Операционной кассе к о , по отдельным

Внутренним структурным подразделениям и по хранилищам ценностей,

А также по видам валют, по учету нал ден средств,

Выданных для осуществления кассовых операций в послеоперационное

Время, в выходные, нерабочие праздничные дни.

Счет № 20203 «Чеки (в том числе дорожные чеки),

Номинальная стоимость которых указана

в ин вал»

2.3. Назначение счета – учет принадлежащих ко чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в ин валюте.

По дебету счета отражается номинальная стоимость чеков в ин валюте, купленных (оплаченных)ко, в корреспонденции с кор счетами ко, банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы и другими счетами.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость чеков в ин валюте, проданных ко, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, кор счетами, счетом по учету кассы, номинальная

Стоимость которых указана в ин валюте.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по видам

Чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых

Указана в ин валюте, и видам ин валют.

Счет № 20208 «Денежные средства в банкоматах»

2.4. Назначение счета – учет наличных денежных средств в рублях

И ин валюте, находящихся в банкоматах

По дебету счета отражаются вложенные при загрузке в банкоматы

Наличные денежные средства в корреспонденции со счетом по учету

Кассы, денежных средств в пути и внесенные клиентами в

Корреспонденции со счетами по учету незавершенных расчетов с

Операторами услуг платежной инфраструктуры, с банковскими счетами

Клиентов, счетами по учету средств для расчетов чеками,

Предоплаченными картами и осуществления переводов электронных

Денежных средств с использованием электронного средства платежа.

По кредиту счета отражаются выданные из банкоматов наличные

Денежные средства в корреспонденции со счетами по учету

Незавершенных расчетов с операторами услуг платежной

Инфраструктуры, с банковскими счетами клиентов, счетом по учету

Средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и

Осуществления переводов электронных денежных средств с

Использованием электронного средства платежа, со счетом кассы при

Разгрузке и выемке наличных денежных средств и в установленных

Случаях с другими счетами.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по

Каждому банкомату, принадлежащему ко, и видам

Валют.

Счет № 20209 «Денежные средства в пути»

2.5. Назначение счета – учет наличных денежных средств в рублях

И ин валюте, отосланных из кассы ко

Другим ко для подкрепления банкоматов, сданных в подразделение расчетной сети ЦБ РФ до зачисления их на кор счет ко

При этом аналитический учет должен обеспечивать

Получение информации по каждому получателю, которому отправлены

Наличные денежные средства, о наличных денежных средствах,

Отправленных для загрузки банкоматов, и по видам валют.

Счет № 20210 «Чеки (в том числе дорожные чеки),

Номинальная стоимость которых указана

в ин, в пути»

Драг мет и природные драгоценные камни

Счет № 203 «Драг мет»

На счете № 203 учитываются операции с драгоценными

металлами в физической форме. Счета № 20302, № 20303, № 20305,

№ 20308, № 20311, № 20312, № 20315 – № 20320 активные, счета

№ 20309, № 20310, № 20313, № 20314 и № 20321 пассивные.

Операции с драгоценными металлами в физической форме вправе

Совершать ко, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление операций с ними.

Операции с драг металлами отражаются в балансе

Ко и на внебалансовых счетах в рублях по ценам на

Драг металлы, принимаемым в целях БУ и

Действующим на дату отражения операций в учете.

Аналитический учет операций с драгоценными металлами ведется

По видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и другие

Металлы) в учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для

Платины и серебра) массы металла либо в двойной оценке (в рублях и