Выписка банка за 24.12.200_ г

Входящий остаток

				16 556.00
				600.00
					5000.00
					250 000.00
Итого

Исходящий остаток

Содержание операции	Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету Ne 504 ЗАО «Заря» за материалы	Платежное поручение N» 167
Произведена оплата по счету № 216 ООО «Градстрой» за демонтаж оборудования	Платежное поручение № 168
Зачислена по объявлению на взнос наличными депонированная за­работная плата	Объявление на взнос налич­ными
Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма полученного займа	Объявление на взнос налич­ными i

Выписка банка за 25.12.200_ г.

Входящий остаток

				253 823.00
				12 000.00
Итого

Исходящий остаток

Содержание операции	Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету Ns 159 ООО «Перспектива» за материапы	Платежное поручение Ns 169
Оплачены транспортные услуги Владимирского филиала Горьковской железной дороги	Платежное поручение № 170

Выписка банка за 26.12.200_ г.

Входящий остаток

					307 096.00
				78 755.00
Итого

Исходящий остаток

Содержание операции	Документы, прилагаемые к выписке
Поступление денежных средств от ЗАО «Валентина» за проданную продукцию	Копия платежного поручения № 758 ЗАО «Валентина»
Произведена оплата по счету № 251 ОАО «Стимул» за материалы	Платежное поручение Ns 171

Выписка банка за 27.12.200_ г.

Входящий остаток

				2000.00
					633 720.00
				12 120.00
				7500.00
				6200.00
				10 300.00
				14 200.00
				679 870.00
Итого

Исходящий остаток

Содержание операции	Документы, прилагаемые к выписке
Оплачен наличными денежный чек Ns 961374	Денежный чек № 961374
Поступление денежных средств от ООО «Энергия» за проданную про­дукцию	Копия платежного поручения № 817 ООО «Энергия-
Произведена оплата по счету Ns 198 ЗАО «Заря» за материалы	Платежное поручение № 172
Перечислен налог на прибыль (7,5%) в Федеральный бюджет	Платежное поручение № 173
Перечислен налог на прибыль (6,2%) в областной бюджет	Платежное поручение № 174
Перечислен налог на прибыль (10,3%) в городской бюджет	Платежное поручение № 175
Уплата процентов за пользование кредитом согласно договору Ns 452050082 от 24.08.200_ г. за декабрь 200_ г.	Платежное поручение № 176
Погашение кредита согласно договору Ns 452050082 от 24.08.200_ г.	Платежное поручение № 177

Задание 129. Обработать выписки банка из расчетного счета ООО «Импульс» за 2, 5, 9, 16-20, 23-27 и 31 декабря 200_ г.:

• сверить суммы, указанные в выписках, с суммами доку­ментов, прилагаемых к выпискам;

• проверить начальные остатки каждой последующей вы­писки с конечным остатком предыдущей выписки;

• проставить на полях проверенных выписок против сумм операций и на заполненных первичных документах шифры корреспондирующих счетов. На каждом первичном документе дополнительно следует указать порядковый номер его записи в выписке.

Исходные данные:

Задание 128.

Задание 130. Записать хозяйственные операции по движе­нию денежных средств в журнале регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

Задания 128, 129.

Задание 131. Записать хозяйственные операции по движению денежных средств на расчетном счете в регистрах бухгалтерского учета. Для этого следует использовать обработанные выписки банка. Подсчитать месячные итоги в ведомости движения денежных средств на расчетном счете и сверить остаток на конец месяца по последней выписке банка от 31.12.200_ г. с остатком, полученным в ведомости.

Исходные данные:

Задания 128-130.

Ведомость по счету 51 «Расчетные счета» за декабрь 200_ г.

Сальдо на начало месяца руб.

 

Дата вы­писки банка

Обороты по дебету счета 51 в кредит счетов

Обороты по кредиту счета 50 в дебет счетов

Итого

91-2

Итого

Итого

Сальдо на конец месяца ______________ руб.

 

Учет финансовых вложений

Справочные данные:

1. На 1 декабря 200_ г. стоимость долгосрочных ценных бу­маг (облигаций) составила 140 ООО руб. Облигации относятся к некотируемым ценным бумагам.

2. Облигации ОАО «Точмаш» были приобретены 1 октября 200_ г.

Задание 132. Начислить проценты по облигациям за квар­тал.

Исходные данные:

Облигации ОАО «Точмаш» были приобретены за 140 ООО руб. Номинальная стоимость облигаций — 130 000 руб. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения наступит через 2 года.

Задание 133. Определить сумму разницы между покупной и номинальной стоимостью облигаций, подлежащую списанию за первый квартал.

Исходные данные:

1. Справочные данные.

2. Задание 132.

3. См. учетную политику организации.

Задание 134. Записать хозяйственные операции по учету финансовых вложений в журнале регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

1. См. задания 132, 133.

2. 5 декабря получено право собственности на приобретенные акции ОАО «Шанс» (70 000 руб).

3. 31 декабря приобретенные ранее акции ОАО «Шанс» были проданы ОАО «Контур» за 79 700 руб.

4. Акции относятся к некотируемым ценным бумагам.

5. См. учетную политику организации.