Для получения чеков в банке предприятие представляет заявление и платежное поручение о депонировании средств. Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную (чековую) карточку. На лицевой стороне карточки указываются наименование банка и его местонахождение, предприятие и номер его счета, а также подпись. На оборотной стороне банк дает гарантию оплаты чека, выписанного на него, при соблюдении следующих условий:
• чек может быть выписан на сумму, не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
• подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи, проставленной на чековой карточке;
• номер счета чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному в чековой карточке;
• чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.
Чекодатель не вправе отзывать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Предприятие-чекодержатель для получения денег по чеку сдает его в банк, как правило, при реестре чеков, но перед этим оно должно проставить свою печать на обороте чека и подписать его у ответственного лица. Чек должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней после выписки.
В России расчетные чеки являются именными. Это означает, что их передача путем индоссамента запрещена. В то же время в мировой практике наибольшее распространение получили так называемые ордерные чеки, которые можно передавать третьему лицу путем индоссамента. Кроме того, применяют чеки, выписанные на предъявителя.
Расчеты чеками имеют ряд экономических преимуществ. Покупатель выдает чек поставщику при получении у него продукции, после чего поставщик предъявляет чек в свой банк для оплаты. Таким образом, в этом случае поставщик и покупатель взаимно контролируют друг друга: покупатель отбирает именно ту продукцию, которая предусмотрена договором, а поставщик отпускает продукцию лишь платежеспособным покупателям, имеющим чековые книжки. Выдавая чек, покупатель подтверждает выполнение поставщиком обязательств по поставке продукции и одновременно гарантирует выполнение своих обязательств по оплате этой продукции. Оплата чеками, кроме того, препятствует возникновению дебиторско-кредиторской задолженности, способствует сокращению средств в расчетах, ускоряя их оборачиваемость.
В то же время, как показала практика последних лет, широкое использование чеков в условиях экономического кризиса и отсутствия жесткого законодательства приводит к негативным последствиям, связанным с мошенничеством. Поэтому Центральный банк РФ ограничил использование чеков только одногородним оборотом.
Вопрос 6. Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют робой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Расчеты по инкассо выгодны как клиенту, так и плательщику. Выгода клиента в том, что банк берет на себя обязанности по пересылке документов в банк плательщика и обратно, взысканию платежа и зачислению денег на счет клиента. Выгода плательщика и том, что платеж осуществляется в его банке и под его контролем.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании следующих расчетных документов:
• платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика, т.е. с акцептом (акцепт - это согласие на оплату);
- платежных требований, оплата которых производится без распоряжения плательщика, т.е. в безакцептном порядке;
• инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика, т.е. в бесспорном порядке.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Оно применяется при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
При коммерческих расчетах наибольшее распространение имеют платежные требования с акцептом плательщика.
Относительно момента платежа акцепт бывает двух видов: предварительный и последующий. При предварительном акцепте платеж производится на следующий рабочий день после истечения срока акцепта, а при последующем - в день поступления расчетных документов в банк плательщика с сохранением за плательщиком права на акцепт и возвратом денег в случае его отказа от оплаты. Последующий акцепт ускоряет расчеты. Но в настоящее время применяется только предварительный акцепт.
Кроме того, акцепт может быть положительный и отрицательный. При положительном акцепте требуется письменное согласие на оплату, а при отрицательном — согласием считается непоступление в банк в течение срока акцепта отказа от оплаты плательщика. В настоящее время применяется отрицательный акцепт.
Срок акцепта платежных требований определяется сторонами в основном договоре, но он не может быть менее трех рабочих дней.
Плательщик имеет право отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по пунктам, предусмотренным в основном договоре, с обязательной ссылкой на него и указанием мотивов отказа. Мотивами отказов от акцепта могут быть следующие:
• ненаказанные и не предусмотренные договором товары и услуги;
• досрочная поставка товаров без согласия плательщика;
• документально установленная до истечения срока акцепта недоброкачественность, некомплектность или недостача товаров;
• отсутствие согласованной цены, неправильно примененная цена;
В указанных случаях плательщик представляет в банк заявление об отказе от акцепта по установленной форме. При полном отказе от акцепта платежное требование с одним из экземпляров заявления об отказе от акцепта возвращается в банк-эмитент для передачи получателю средств. При частичном отказе платежное требование оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Плательщик несет полную ответственность за необоснованный отказ от оплаты.
Расчеты платежными требованиями без акцепта плательщика производятся в случаях:
• установленных законодательством;
• предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
На платежном требовании, оплачиваемом без акцепта плательщика, ставится отметка «без акцепта». Условие о безакцептном списании денежных средств должно быть зафиксировано в договоре банковского счета либо в дополнительном соглашении к такому договору. При этом плательщик обязан представить в обслуживающий его банк сведения о получателе средств, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре. При отсутствии указанных сведений платеж без акцепта не производится.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:
• когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• если они предусмотрены сторонами по основному договору, при условий предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
При взыскании денег по исполнительным документам инкассовые поручения принимаются банками с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата в пределах срока, установленного для конкретного документа. Банк обязан исполнить инкассовое поручение в трехдневный срок со дня их получения от взыскателя или судебного пристава.
В случае если инкассовое поручение применяется предприятиями в соответствии с заключенным между ними основным договором, то к нему применяются те же условия, что и к платежному требованию, оплачиваемому без акцепта, а именно:
• наличие данного условия в договоре банковского счета между банком и плательщиком;
• сообщение плательщиком банку сведений о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения, а также об обязательстве, по которому будут производиться платежи, и об основном договоре.
Отсутствие указанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.
