В настоящее время безналичные расчеты осуществляются в следующих формах:
• платежными поручениями;
• по аккредитиву;
• чеками;
• по инкассо.
Эти формы применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.
Выбор формы расчетов определяется в договоре между поставщиком и покупателем.
Вопрос №3. Расчеты платежными поручениями.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежными поручениями могут производиться следующие платежи:
• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• предварительная оплата товаров, работ, услуг;
• в бюджеты всех уровней;
• возврат кредитов, займов, депозитов и уплата процентов по ним;
• погашение кредиторской задолженности;
• с целью получения расчетных чеков, выставление аккредитивов и т.п.;
• по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);
• другие платежи.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» доплачиваются по мере поступления денег. При этом допускается частичная оплата платежных поручений. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения в соответствии с договором банковского счета.
Платежные поручения могут использоваться предприятиями для осуществления расчетов в порядке плановых платежей. Такие платежи возможны при равномерных и постоянных поставка между поставщиками и покупателями. В этих целях они, исходя из плана поставки на месяц, определяют количество платежей сумму планового платежа. (рис. 14.1).
Обозначения:
1 - выписка и передача в банк платежного поручения;
2 - списание денег со счета плательщика;
3 - перечисление денег в банк поставщика;
4 - зачисление денег на счет поставщика;
5 - сообщение поставщику о поступлении денег;
6 - отгрузка (отправка) поставщиком продукции или получение ее у поставщика покупателем;
▼ - зачисление средств на счет поставщика;
O - оплата платежных документов.
Рис: 14.1. Предварительная оплата продукции (услуг) с помощью платежного поручения.
Недостатки расчетов платежными поручениями и предварительной оплаты следующее:
• возникновение дебиторско-кредиторской задолженности при несовпадении между суммой поступивших средств и объемом отгруженной продукции;
• снижение эффективности оборотных средств покупателя и возникновение потребности в значительном их увеличении, поскольку происходит их отвлечение на неопределенный и ничем не ограниченный срок.
