Список использованных источников. Таблица 1 – «горизонтальный анализ»:

Задание 1.

Таблица 1 – «Горизонтальный анализ»:

 

№ п/п	Наименование статьи	Значения показателей, тыс. руб.	Горизонтальный анализ
На начало года	На конец года	Абсолютное изменение	Относительное изменение, %
I	АКТИВЫ
	Денежные средства	725 051 773	717 319 916	-7 731 857	-1,07
	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	381 207 927	408 802 599	27 594 672	7,24
2.1	Обязательные резервы	122 373 578	112 129 198	-10 244 380	-8,37
	Средства в кредитных организациях	81 464 392	94 301 261	12 836 869	15,76
	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	101 883 985	144 662 649	42 778 664	41,99
	Чистая ссудная задолженность	9 772 750 284	11 978 006 945	2 205 256 661	22,57
	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 541 630 850	1 744 228 260	202 597 410	13,14
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	281 233 360	310 871 192	29 637 832	10,54
	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	361 861 978	403 987608	42 125 630	11,64
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	438 028479	468 069623	30 041 144	6,86
	Прочие активы	177 874551	315 718369	137 843 818	77,49
	Всего активов	13 581 754219	16 275 097230	2 693 343 011	19,83
II	ПАССИВЫ
	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 367 973939	1 967 035549	599 061 610	43,79
	Средства кредитных организаций	605 450003	630 459333	25 009 330	4,13
	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	9 462 176277	11 128 035158	1 665 858 881	17,61
13.1	Вклады физических лиц	6 288 049613	7 586 125879	1 298 076 266	20,64
	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	25 965548	34 050544	8 084 996	31,14
	Выпущенные долговые обязательства	331 891304	404 518757	72 627 453	21,88
	Прочие обязательства	115 477162	144 796061	29 318 899	25,38
	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	21 323838	31 000692	9 676 854	45,38
	Всего обязательств	11 930 258071	14,339,896,094	2 409 638 023	20,2
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
	Средства акционеров (участников)	67 760844	67 760844
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)			-	-
	Эмиссионный доход	228 054226	228 054226
	Резервный фонд	3 527429	3 527429
	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	26 396638	-7 888290	-34 284 928	-129,88
	Переоценка основных средств	84 217444	82 570859	-1 646 585	-1,96
	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	895 365048	1 183 526718	288 161 670	32,18
	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	346 174519	377 649350	31 474 831	9,09
	Всего источников собственных средств	1 651 496148	1 935 201136	283 704 988	17,18
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 573 818494	4 066 272184	1 492 453 690
	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	882 103667	1 248 567468	366 463 801	41,55
	Условные обязательства некредитного характера	2 557660	4 448150	1 890 490	73,91

Таблица 2 - «Вертикальный анализ»:

 

№ п/п	Наименование статьи	Значения показателей, тыс. руб.	Вертикальный анализ, %
На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
I	АКТИВЫ
	Денежные средства	725 051773	717 319916	5,34	4,41
	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	381 207927	408 802599	2,81	2,51
2.1	Обязательные резервы	122 373578	112 129198	-	-
	Средства в кредитных организациях	81 464392	94 301261	0,6	0,58
	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	101 883985	144 662649	0,75	0,89
	Чистая ссудная задолженность	9 772 750284	11 978 006945	71,95	73,6
	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 541 630850	1 744 228260	11,35	10,72
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	281 233360		-	-
	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	361 861978	403 987608	2,66	2,48
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	438 028479	468 069623	3,23	2,88
	Прочие активы	177 874551	315 718369	1,31	1,94
	Всего активов	13 581 754219	16 275 097230
II	ПАССИВЫ
	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 367 973939	1 967 035549	11,47	13,72
	Средства кредитных организаций	605 450003	630 459333	5,07	4,4
	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	9 462 176277	11 128 035158	79,31	77,6
13.1	Вклады физических лиц	6 288 049613	7 586 125879	-	-
	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	25 965548	34 050544	0,22	0,24
	Выпущенные долговые обязательства	331 891304	404 518757	2,78	2,82
	Прочие обязательства	115 477162	144 796061	0,97	1,0
	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	21 323838	31 000692	0,18	0,22
	Всего обязательств	11 930 258071	14 339 896094
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
	Средства акционеров (участников)	67 760844	67 760844	4,1	3,5
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
	Эмиссионный доход	228 054226	228 054226	13,81	11,78
	Резервный фонд	3 527429	3 527429	0,21	0,18
	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	26 396638	-7 888290	1,6	-0,41
	Переоценка основных средств	84 217444	82 570859	5,1	4,27
	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	895 365048	1 183 526718	54,22	61,16
	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	346 174519	377 649350	20,96	19,51
	Всего источников собственных средств	1 651 496148	1 935 201136
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 573 818494	4 066 272184	74,42	76,44
	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	882 103667	1 248 567468	25,51	23,47
	Условные обязательства некредитного характера	2 557660	4 448150	0,07	0,08

Таблица 3 – Таблица финансирования.

 

№ п/п	Наименование статьи	Удельный вес
I	АКТИВЫ
	Денежные средства	-0,93
	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	-0,3
2.1	Обязательные резервы
	Средства в кредитных организациях	-0,02
	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0,14
	Чистая ссудная задолженность	1,65
	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0,63
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации
	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-0,18
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	-0,35
	Прочие активы	0,63
	Всего активов
II	ПАССИВЫ
	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	2,25
	Средства кредитных организаций	-0,67
	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	-1,71
13.1	Вклады физических лиц
	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0,02
	Выпущенные долговые обязательства	0,04
	Прочие обязательства	0,03
	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	0,04
	Всего обязательств
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
	Средства акционеров (участников)	-0,6
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
	Эмиссионный доход	-2,03
	Резервный фонд	-0,03
	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-2,01
	Переоценка основных средств	-0,83
	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	6,94
	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-1,45
	Всего источников собственных средств
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Безотзывные обязательства кредитной организации	2,02
	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	-2,04
	Условные обязательства некредитного характера	0,01

Задание 2.

Задание 3.

В начале 2012 года Сбербанк приобрел компанию ЗАО УК «Тройка диалог», которая вела свою деятельность с 1996 года и к моменту продажи стала лидером на рынке инвестиций. Можно с уверенностью сказать, что «тройка» предопределила развитие всей отрасли управления активами в стране на многие годы вперед.

В составе компании были собственные управляющие организации, весь спектр брокерских услуг и неимоверные показатели доходности. Приобретение и вхождение в состав Сбербанка компании «тройка диалог» стало поворотным моментом в деятельности двух этих организаций. Теперь лидерство в сфере инвестирования по праву принадлежит банку, на благо которого трудятся лучшие из лучших профессионалов в деле доходного вложения средств.

На сегодняшний день Сбербанк предоставляет своим клиентам широкий спектр возможностей для инвестирования. На официальном сайте банка, а также на специально созданном информационном ресурсе www.sberbank-am.ru можно ознакомиться с программами банка, среди которых:

вложение средств в векселя и сертификаты. Вексель представляет собой ценную бумагу, по которой ее владелец имеет право получить от должника обозначенную сумму денег. Сбербанк обеспечивает полное сопровождение по вексельному обслуживанию.

участие в паевых инвестиционных фондах. Именно в этом разделе актуально упоминание о ЗАО «Сбербанк Управление активами» (бывшая компания «Тройка диалог»), под управлением которой находится множество успешных паевых фондов разного типа.

Онлайн брокерские услуги. Сотрудники Сбербанка – профессиональные брокеры готовы обеспечить посредничество на разных биржах. Известно, что банк в скором времени планирует распространить свою деятельность и на валютный рынок Форекс.

монеты и слитки. В отделениях банка возможно приобретение коллекционных памятных монет из драгоценных металлов, а также слитков самых дорогостоящих металлов - золота, серебра, платины и палладия. Ко всему прочему инвестиционные моменты могут приносить еще и эстетическое удовольствие, так как каждая из них имеет неповторимый дизайн.

При оценке инвестиционных проектов банк руководствуется следующими приоритетами:

- поддержка жизнеобеспечивающих и градообразующих отраслей экономики региона (машиностроение, оборонно-промышленный комплекс, электро- и водоснабжение, сельское хозяйство, ритейл и др.);

- поддержка существующих клиентов банка и выполнение банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров;

- поддержка заемщиков банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков банка и региона в целом;

- Особое внимание банк уделяет проектам с непродолжительными сроками окупаемости (до 3-5 лет), направленным на выпуск импортозамещающей продукции при условии наличия устойчивого спроса на выпускаемую продукцию и подтвержденные рынки сбыта.

На сегодняшний день Западно-Уральский банк Сбербанка России осуществляет финансирование инвестиционных проектов на основании 2 207 заключенных договоров со средним объемом финансирования 41,1 млн. руб. Инвестиционный портфель банка составил 69,8 млрд. руб. Объемы финансирования строительной отрасли - 30,1 млрд. руб. (в том числе по Пермскому краю 21,7 млрд. руб.), в области промышленных инвестиций - 39,7 млрд. руб. (в том числе по Пермскому краю 25,9 млрд. руб.).

программы страхования (накопительное, инвестиционное, пенсионное планирование). По какой-то причине этот вид страхования не слишком востребован у россиян, хотя год от года возрастает количество желающих приобщиться к инвестиционному страхованию. Подобные программы способны приносить доход вместе с дополнительными гарантиями на случай чрезвычайных происшествий. Агентом, реализующим программу страхования, выступает специально созданное ООО СК «Сбербанк страхование».

Из представленной выше информации можно сделать вывод, что ОАО «Сбербанк России» открывает перед своими клиентами неограниченные возможности для осуществления инвестиционной деятельности. Банк последовательно реализует политику развития финансовой грамотности населения и предлагает различные механизмы приумножения первоначальных сбережений.

Изменения, произошедшие за 2015 год в структуре вложений в различные отрасли промышленности, указывают, что Сбербанк России, являясь банком общенационального масштаба, не ограничивается кредитованием предприятий наиболее высокоприбыльных экспортно-ориентированных отраслей, а формирует свой портфель сбалансированно по отношению ко всем отраслям экономики, отдавая приоритет тем проектам, которые направлены на переключение экономики с экспортно-сырьевой модели на модель, ориентированную на устойчивый экономический рост, основанный на внутреннем спросе.

Так, вложения в топливную промышленность сократились как в абсолютном выражении с 91,1 млрд. рублей до 70,0 млрд. рублей, так и в относительном с 16,8 до 9,5% кредитного портфеля юридических лиц. При этом вложения в угольную промышленность, ориентированную на внутренний рынок, выросли в 2 раза с 4,1 млрд. рублей до 8,2 млрд. рублей, увеличив свой удельный вес в портфеле юридических лиц c 0,8 до 1,1%. Сбербанк традиционно активно сотрудничает с предприятиями оборонно-промышленного комплекса России (ОПК) по широкому спектру банковских операций, в том числе в области кредитования для осуществления текущей деятельности, финансирования проектов в области военно-технического сотрудничества и выполнения государственного оборонного заказа. В число клиентов и заемщиков Банка входит большинство крупнейших предприятий ОПК России.

Расчет коэффициентов достаточности оборотного капитала ОАО «Сбербанка России»

Эмиссионный доход		232,6	232,6
Нераспределенная прибыль		1495,2	1186,7
Акции, выкупленные у акционеров		-7,2	-7,6
За вычетом деловой репутации		-20,2	-25,0
Итого капитал 1-го уровня (основной капитал)		1788,1	1474,4
Капитал 2-го уровня
Фонд переоценки зданий		75,8	79,0
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		0,6	16,8
Фонд переоценки иностранной валюты		-13,7	-4,7
Субординированный капитал		420,1	382,7
За вычетом вложений в ассоциированные компании		-4,4	-8,6
Итого капитал 2-го уровня		478,4	465,2
Общий капитал		2266,5	1939,6
Активы, взвешенные с учетом риска
Кредитный риск		16397,1	13693,1
Рыночный риск		550,0	452,5
Итого активов, взвешенных с учетом риска		16947,1	14145,6
Коэффициент достаточности основного капитала (капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска)		10,6	10,4
Коэффициент достаточности общего капитала (общий капитал к активам, взвешенным с учетом риска)		13,4	13,7

 

По итогам 2013 года коэффициент достаточности основного капитала вырос до 10,6% за счет внутренних источников — нераспределенной прибыли.

Коэффициент достаточности общего капитала на конец 2013 года составил 13,4%, что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2014 года