Для разработки плана производства по изделию Б необходимо рассчитать производственную мощность предприятия по выпуску данной продукции. Она определяется производственной мощностью механообрабатывающего цеха. В цехе производственная мощность принимается на уровне пропускной способности ведущего звена, в качестве которого выступает оборудование 1-ой группы (критерием выбора ведущего звена на предприятии является максимальная величина упущенной выгоды при неполной загрузке группы оборудования).
Для того чтобы план производства был выполним, необходимо выявить и расшить (ликвидировать) узкие места (группы оборудования, пропускная способность которых меньше мощности ведущего звена). Для этого определяется дополнительная потребность в оборудовании. С другой стороны, наличие неиспользуемого в производственном процессе оборудования, приводит к непроизводительным затратам и уменьшает прибыль предприятия. Поэтому необходимо выявить оборудование, которое не используется при изготовлении других видов продукции и предусмотреть его последующую реализацию.
Пропускная способность каждой группы оборудования рассчитывается по формуле (2.1), при этом дробные значения округляются до меньшего целого:
шт
где ПС/- пропускная способность i-й группы оборудования, шт.;
Fd - годовой действительный фонд времени станка (табл. П. 1.1), час;
и,- - количество станков i-й группы (табл. П. 1.2), шт.;
Квн - коэффициент выполнения норм (табл. П. 1.1).
tit - нормативная удельная трудоемкость работ, выполняемых на i-й группе оборудования (станкоемкость), дана в табл. П. 1.3, нормо-час./шт.;
В качестве производственной мощности принимается пропускная способность оборудования 1-ой группы (разные группы оборудования — не взаимозаменяемы). Расчетная потребность в изменении парка оборудования определяется по формуле (2.2) с точностью до десятых долей:
где ПМ - производственная мощность.
Дополнительная потребность в оборудовании возникает если An, > 0, если Аи,- < 0, то оборудование излишнее. Плановая (принятая) потребность в изменении парка оборудования определяется округлением расчетного значения Aiii до большего целого (если дробная часть не превышает пяти сотых, то возможно округление в меньшую сторону). После определения планового количества оборудования каждой группы (с учетом его дополнительной потребности и (или) излишков) проводится повторный расчет пропускной способности по группам оборудования.
Коэффициент использования оборудования по группам определяется как отношение принятой производственной мощности и пропускной способности станков соответствующей группы (формула (2.3):
В данном случае коэффициент выполняет контрольную функцию и не должен быть больше единицы.
Для удобства расчеты пропускной способности до и после расшивки узких мест рекомендуется выполнять в виде табл. 2.1.
Таблица 2.1. Расчет пропускной способности оборудования цеха по выпуску изделия Б
| Показатели | Группы оборудования | Итого | |||
| Парк оборудования в базовом году, шт. | |||||
| Годовой действительный фонд времени парка оборудования, станко-час. | |||||
| Нормативная удельная трудоемкость изделия Б, нормо-час./шт. | |||||
| Пропускная способность наличного оборудования, шт. в год | 1242.06 | 1229.41 | |||
| Потребность в изменении парка оборудования расчетная, шт. | -10.97 | 0.51 | -0.2 | ||
| Потребность в изменении парка оборудования принятая, шт. | -10 | ||||
| Парк оборудования плановый | |||||
| Пропускная способность после «расшивки» узких мест, шт. | 1242.06 | 1266.67 | |||
| Коэффициент использования оборудования | 0.980 | 0.99 | 0.99 | ||
Если общее количество оборудования увеличится, то необходимо проверить возможность размещения дополнительного оборудования на имеющихся производственных площадях цеха (табл. 2.2.). При выполнении этих расчетов используются исходные данные, приведенные в табл. П. 1.2.
Таблица 2.2. Расчет производственных площадей в цехе
| Показатели | Значение | |
| Общая производственная площадь цеха, кв.м. | ||
| Нормы производственной площади на 1 станок, кв.м. | ||
| Количество оборудования, максимально возможное к размещению, шт. | ||
| Наличный парк оборудования, шт. | ||
| Возможность дополнительного размещения оборудования, шт. |
Если площадей не хватает, то производится корректировка количества станков и выбирается вариант, обеспечивающий наибольшее из минимальных значений пропускной способности. В этом случае расчет плана производства определяется по узкому месту, результаты предварительных расчетов должны быть приведены в приложении к курсовому проекту. Если количество станков уменьшается или не изменяется, то основным назначением расчета этой таблицы является определение свободных производственных площадей в цехе.
Расчеты производственной мощности, производственной программы и дополнительной потребности в оборудовании (смотри дальнейшие разделы) выполняются только для механического цеха предприятия, так как предполагается, что по другим подразделениям, участвующим в производстве изделия, технологических изменений при переходе с выпуска изделия А на выпуск изделия Б не происходит и пропорциональность мощностей соблюдена. Расчеты по остальным разделам проекта выполняются для предприятия в целом.
Формирование плана производства и реализации продукции
План реализации (продаж) определяется на основе анализа спроса на продукцию и производственных возможностей предприятия. При разработке плана реализации необходимо учитывать максимально возможное удовлетворение спроса. Планы производства и реализации продукции разрабатываются в два этапа. На первом этапе определяется проект плана производства (табл. 2.3.), исходя из условия 70% загрузки производственной мощности на этапе освоения новой продукции (1-й год) и нормативной загрузки производственной мощности (90%) в последующие годы. Резерв мощности (10%) предусматривается в связи разным уровнем производительности по операциям технологического процесса.
При технологической специализации цехов резерв производственной мощности существенно больше. На практике при проверке выполнимости плана производства может закладываться большее значение резерва мощности в связи с возможностью возникновения непредвиденных ситуаций (нарушение графика поставок материалов, полуфабрикатов, выход из строя устаревшего оборудования и т.п.).
Таблица 2.3. Расчет плана производства изделия Б
| Показатели | Годы | ||
| Проект плана производства изделия Б, шт. | |||
| Спрос на изделие Б, шт. | |||
| План по товарной продукции, тыс. де |
На втором этапе сопоставляются проект плана производства и прогнозируемый спрос на продукцию, приведенный в таблице П. 1.4. Если в течение всего планируемого периода (3 года) спрос меньше проекта плана производства, то план реализации равен прогнозируемому спросу, а план производства равен плану реализации. Если в течение всего планируемого периода (3 года) спрос больше проекта плана производства, то план реализации и план производства равны значению проекта плана производства.
Если во 2-м или 3-м году спрос больше производственных возможностей, а в предыдущем году проект плана производства превышал величину спроса, то в предшествующие годы необходимо предусмотреть выпуск продукции, обеспечивающий не только продажи текущего периода, но и формирование складских запасов. Для уменьшения рисков необходимо предусмотреть отсутствие запасов готовой продукции на складе на конец третьего года.
План реализации отличается от плана производства на величину планируемого изменения запасов готовой продукции на складе, поэтому при разработке планов параллельно заполняются табл. 2.3. и 2.4. Остатки запасов готовой продукции А на складе определяются на основании информации, приведенной в табл. П. 1.5. Так как продукция на складе учитывается по себестоимости, а не по цене реализации, на этом этапе выполнения курсового проекта определить стоимостное выражение запасов не возможно.
Таблица 2.4. Движение готовой продукции на складе, шт.
| Показатели | Изделие | Годы | |||
| базовый | |||||
| 1. Остатки готовой продукции | А | ||||
| на складе на начало года | Б | ||||
| 2. Произведено за год | А | ||||
| Б | |||||
| 3. Реализовано за год | А | ||||
| Б | |||||
| 4. Остатки готовой продукции | А | ||||
| на складе на конец года | Б |
При составлении плана реализации необходимо так же учесть продажу всех изделий А, оставшихся на складе готовой продукции. После определения плана в натуральном выражении, рассчитывают показатели товарной продукции и выручки от реализации продукции — табл. 2.5.
Таблица 2.5. План реализации
| Годы | |||
| Плановые показатели | |||
| Продажи изделия А, шт. | |||
| Выручка от реализации изделия А, тыс. де | |||
| Продажи изделия Б, шт. | |||
| Выручка от реализации изделия Б, тыс. де | |||
| Итого выручка от реализации продукции, тыс. де |
Информация о цене на новую продукцию приведена в табл. П. 1.4, на продукцию А — в табл. П. 1.5. Для обеспечения продажи морально устаревшего изделия А необходимо предусмотреть скидку с цены в размере 10 процентов.
