Показатели ликвидности и платежеспособности ОАО

Состав, структура и динамика активов ОАО

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Темп роста, %	Структура (удельный вес), %
На 01.01.09	На 01.01.10	±D	На 01.01.09	На 01.01.10	±D
А
1. Внеоборотные активы – всего
1.1. Нематериальные активы
1.2. Основные средства
1.3. Незавершенное строительство
1.4. Долгосрочные финансовые вложения
1.5. Отложенные налоговые активы
1.6. Прочие внеоборотные активы
2. Оборотные активы - всего:
2.1. Запасы
2.1.1. Сырье, материалы и др.
2.1.2.Затраты в незавершенном производстве
2.1.3. Готовая продукция и товары
2.1.4. Товары отгруженные
2.1.5. Расходы будущих периодов
2.2. НДС по приобретенным ценностям
2.3.Дебиторская задолженность долгосрочная (более 12 мес.)
2.4. Дебиторская задолженность краткосрочная (менее 12 мес.)
2.4.1. Покупатели и заказчики
2.4.2. Авансы выданные
2.4.3. Прочие дебиторы
2.5. Краткосрочные финансовые вложения
2.6. Денежные средства
2.7. Прочие оборотные активы
Итого активов

Таблица 2

Состав, структура, динамика собственного и заемного капитала ОАО

 

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Темп роста, %	Структура (удельный вес), %
На 01.01.09	На 01.01.10	±D	На 01.01.09	На 01.01.10	±D
А
1. Капитал и резервы (собственный капитал), всего
1.1. Уставный капитал
1.2. Добавочный капитал
1.3. Резервный капитал
1.4. Нераспределенная прибыль
1.5. Доходы будущих периодов
2. Обязательства (заемный капитал), всего:
2.1. Долгосрочные обязательства
2.2. Краткосрочные обязательства из них:
2.2.1. Кредиты и займы
2.2.2. Кредиторская задолженность
2.2.3. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
2.2.4. Резервы предстоящих расходов
2.2.5. Прочие краткосрочные обязательства
3. Итого собственного и заемного капитала

 

Таблица 3

Показатели финансовой устойчивости ОАО

Показатель	На 01.01.09	На 01.01.10	±D
А
1. Коэффициент финансовой независимости (автономии)*
2. Коэффициент финансового рычага (леверидж)
3. Коэффициент маневренности собственного капитала
4. Коэффициент постоянного актива
5. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами
6. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами

 

 

Таблица 4

Показатели ликвидности и платежеспособности ОАО.

Показатель	На 01.01.09	На 01.01.10	±D
А
1. Коэффициент текущей ликвидности*
2. Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия)
3. Коэффициент абсолютной ликвидности
4. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности		-

 

 

Таблица 5

Расчет комплексной оценки динамики финансовой устойчивости ОАО

 

Показатель	На 01.01.09	На 01.01.10	Темп роста, коэффициент*
А
1. Коэффициент финансовой независимости (автономии)*
2. Коэффициент маневренности собственного капитала
3. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами
4. Коэффициент текущей ликвидности

^* Округление значений коэффициентов производить с точностью до 0,001

 

Таблица 6