Раздаточный материал к дипломной работе

«Экономическое обоснование создания предприятия

по производству ЭЛЕМЕНТОВ БЛАГОУСТРОЙСТВА»

 

 

Цель: экономическая оценка эффективности создания предприятия по производству элементов благоустройства.

Задачи:

1) провести сравнительную характеристику организационно-правовых форм и выбрать оптимальную для создания предприятия; выбрать стратегию развития создаваемого предприятия по производству элементов благоустройства;

2) осуществить обзор социально-экономического развития РФ и отрасли строительства за 2014-2015 гг., оценить возможную долю рынка сбыта элементов благоустройства для рассматриваемого в дипломной работе предприятия;

3) ознакомиться с существующими способами организации производственного процесса и выбрать оптимальный вариант;

4) провести расчет инвестиционных и текущих затрат, оценить размер валовых и чистых доходов от производства и реализации элементов благоустройства;

5) провести оценку эффективности инвестиционных вложений и схемы их финансирования;

6) провести анализ чувствительности инвестиционного проекта и финансового состояния создаваемого предприятия.

 

Руководитель выпускной

квалификационной работы ____________ ____________________

 

Выпускник ____________ ____________________

 

Рисунок 1 – Элементы благоустройства

 

Таблица 1 –Распределение элементов благоустройства территорий по видам

Показатель	Объем производства и реализации, шт.	Доля в общем объеме реализации, %	Средняя цена 2016 г., руб.шт.
Урны для мусора
Цветочные вазоны
Декоративные заборные блоки (секции)
Площадки для мусорных контейнеров
Всего

 

Таблица 2 – Динамика инфляции по годам

Наименование	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.	2022г.	2023г.
Динамика инфляции, %
Индекс инфляции		1,09	1,09	1,09	1,09	1,09	1,09	1,09
Базовый индекс инфляции		1,09	1,188	1,295	1,412	1,539	1,677	1,828

 

Рисунок 2 – Технология производства бетона

 

				Директор
Главный бухгалтер		Менеджер по продажам		Производство		Склады
Бухгалтер					Производственные рабочие, водители, грузчики

 

Рисунок 3 – Линейная структура управления предприятием ООО «СтройДекор»

 

Таблица 3 - Расчет баланса рабочего времени для работающих

Наименование	Единица измерения	Плановый период
Количество календарных дней в году	дни
Выходные и праздничные	дни
Рабочие	дни
Предоставление отпусков (основной и дополнительный)	дни
Количество выходов рабочего в год	дни
Номинальная продолжительность рабочего дня	ч
Количество работы часов в год рабочим с учетом праздничных, выходных и отпускных дней	ч
Коэффициент сменности (перехода от явочной численности к списочной)		1,1698

Таблица 4 – Планируемая явочная и списочная численность работников

Должность	Явочная численность в смену, чел.	Коэффициент списочного состава	Списочная численность, чел.
Директор		1,17	1,17
Главный бухгалтер		1,17	1,17
Бухгалтер		1,17	1,17
Начальник производства		1,17	1,17
Менеджер по продажам		1,17	1,17
Кладовщик		1,17	1,17
Водитель автомобиля		1,17	1,17
Водитель погрузчика		1,17	1,17
Рабочие-операторы		1,17	4,68
Грузчики		1,17	2,34
Уборщик помещений		1,17	1,17
Разнорабочий		1,17	1,17
Итого

 

Таблица 5 – Расчет суммы вложений в основные производственные фонды

Наименование	Количество	Срок эксплуатации	Цена, руб./ед.	Стоимость, тыс.руб.
Основные производственные фонды
Мини-завод по производству бетона
Доставка и пуско-наладка
Итого оборудования для производства бетона
Захватное устройство ЗУ-16
Кран-балка
Грузовой автомобиль ЗИЛ-640982
Автопогрузчик			402 000
Производственные, складские и офисные помещения (вложение собственников)
Реконструкция производственных помещений
Итого производственные помещения
Всего основные производственные фонды
Некапитализируемые основные производственные фонды:
Компьютеры
Мебель для управленческого персонала (комплект)
Кондиционер				7,8
Тепловая завеса				14,3
Принтер-копировальный аппарат)				11,9
Оборудование комнаты отдыха рабочих
Итого
Всего

Таблица 6 – Расчет стоимости производственных запасов для формирования прироста оборотных средств предприятия

Сырье	Расход в смену, кг	Цена, руб. за кг	Норма запаса, дни	Норма текущего запаса, тыс.руб.	Страховой запас, тыс.руб.	Производственный запас, тыс.руб.
Цемент	8641,1	5,1		132,21	66,10	198,31
Песок (мытый)	45478,3	0,41		55,94	27,97	83,91
Гравий (фракция 5-10мм)	50025,9	0,38		57,03	28,51	85,54
Добавка в цемент	17,3			32,70	16,35	49,05
Итого				277,87	138,94	416,81

 

Таблица 7 – Расчет общей суммы инвестиционных затрат

Показатели	Итого, тыс.руб.
1. Создание основных фондов:	10054,0
- производственные помещения	5587,0
- транспортные средства	1488,0
- производственное оборудование	2979,0
2. Нематериальные активы	100,0
3. Хозяйственный инвентарь (не амортизируемые ОПФ)	378,0
- компьютеры	140,0
- производственно-хозяйственный инвентарь и прочее оборудование	238,0
4. Прирост оборотных средств:	1820,0
- производственные запасы	417,0
- расходы будущих периодов	253,0
- средства в текущих расчетах	1150,0
Итого:	12352,0

 

Таблица 8 – Расчет чистой ликвидационной стоимости, тыс. руб.

Показатель	Здания	Машины, оборудование, транспортные средства	Всего
Рыночная стоимость оборудования через 7 лет (период реализации проекта)	-	446,7	446,7
Затраты на приобретение в начале жизненного цикла	5587,0	4467,0	10054,0
Начислено амортизации	1564,4	4467,0	6031,4
Остаточная стоимость на шаге ликвидации	4022,6		4022,6
Затраты на ликвидацию		22,34	22,34
Операционный доход (убыток)		424,36	424,36
Налог (20%)		84,87	84,87
Чистая ликвидационная стоимость в текущих ценах	4022,6	339,49	4362,09

Таблица 9 – Расчет материальных затрат на выпуск продукции в год

Наименование изделий	Затраты на 1шт., руб.	Объем производства, шт.	Сумма, тыс.руб.
Урны для мусора	122,69		390,15
Цветочные вазоны	163,45		693,03
Декоративные заборные блоки (секции)	102,25		650,31
Площадки для мусорных контейнеров	2615,77		19409,01
Итого			21142,51

 

Таблица 10 – Расчет фонда заработной оплаты

Наименование должности	Кол-во чел.	Оклад, (тарифная ставка), руб.	Преми-альная часть, 30%	Районный коэфф. 30% и северная надбавка, 30%, руб.	Заработная плата в месяц, руб./ в мес., на ед. численности	Заработная плата в год, тыс.руб. на всю численность
Административный персонал
Директор	1,17					1036,7
Главный бухгалтер	1,17					617,6
Бухгалтер производственник	1,17					496,5
Менеджер по продажам	1,17					754,9
Итого						2905,7
Страховые взносы						871,7
Общепроизводственный персонал
Кладовщик	1,17					467,3
Водитель грузового автомобиля	1,17					496,5
Уборщик служебных и офисных помещений	1,17					262,8
Разнорабочий	1,17					277,4
Итого						1504,0
Страховые взносы						451,2
Производственный персонал
Руководитель производства	1,17					657,1
Водитель погрузчика	1,17					496,5
Рабочие-операторы	4,68					1985,8
Грузчики	2,24					838,7
Итого						3978,0
Страховые взносы						1193,4
Всего ФЗП						8387,7
Страховые взносы, (30%)						2516,3

 

 

Таблица 11 – Расчет амортизационных отчислений

Наименование	Срок полезного использования, лет	Норма амортизации, %	Первоначальная стоимость, тыс.руб.	Сумма амортизации, тыс.руб.
Производственное оборудование и транспортные средства		14,29	4467,0	638,14
Производственные помещения		4,0	5587,0	223,48
Итого			10054,0	861,62

 

Таблица 12 – Смета затрат на производство с учетом инфляции, тыс.руб.

Наименование	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.	2022г.	2023г.
Материальные затраты	23045,3	25119,4	27380,2	29844,4	32530,4	35458,1	38649,3
Затраты на оплату труда	9142,6	9965,4	10862,3	11839,9	12905,5	14067,0	15333,0
Страховые взносы	2742,8	2989,6	3258,7	3552,0	3871,6	4220,1	4599,9
Амортизационные отчисления	939,2	1023,7	1115,8	1216,2	1325,7	1445,0	1575,1
Прочие расходы	2748,0	2198,6	2396,5	2612,1	2847,2	3103,5	3382,8
Всего затрат	38617,9	41296,7	45013,4	49064,6	53480,5	58293,7	63540,1

 

Таблица 13 – Расчет прибыли ООО «СтройДекор, тыс.руб.

Показатель	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.
Выручка от реализации продукции	61351,7	66873,4	72892,0	79452,3	86603,0	94397,3	102893,0
Полная себестоимость продукции	38540,4	41134,7	44759,2	48710,0	53016,4	57710,3	62826,7
Прибыль от реализации	22811,4	25738,7	28132,8	30742,3	33586,6	36687,0	40066,3
Транспортный налог	6,40	6,98	7,61	8,29	9,04	9,85	10,74
Налог на имущество	211,7	192,8	173,8	154,8	135,9	116,9	98,0
Прибыль до налогообложения	22593,3	25539,0	27951,4	30579,1	33441,7	36560,2	39957,6
Налог на прибыль (20%).	4518,7	5107,8	5590,3	6115,8	6688,3	7312,0	7991,5
Чистая прибыль предприятия	18074,6	20431,2	22361,1	24463,3	26753,4	29248,1	31966,1
Рентабельность конечной деятельности, %	29,46	30,55	30,68	30,79	30,89	30,98	31,07

 

Таблица 14 – Расчет денежного потока от инвестиционной деятельности для оценки эффективности проекта

Показатель	Значение показателя по шагам
	2016 г.	2017 г.	2023 г.	2023 г. в прогнозных ценах
Здания, тыс.руб.	з	-5587,0	-	-	-
п	-	-	+4022,6	+7353,3
Оборудование и транспортные средства, тыс.руб.	з	-4467,0	-	-	-
п	-	-	+339,49	+620,6
Оборотные средства, тыс.руб.	з	-1820,0	-	-	-
п	-	253,0	+1567,0	+2864,5
Хозяйственный инвентарь, тыс.руб.	з	-238,0	-	-	-
п	-	238,0	-	-
Компьютеры, тыс.руб.	з	-140,0	-	-	-
п	-	140,0	-	-
Нематериальные активы, тыс.руб.	з	-100,0	-	-	-
п	-	100,0	-	-
Сальдо денежного потока, тыс.руб.		-12352,0	731,0	+5929,09	+10838,4

 

 

 

Таблица 15 – Расчет денежного потока от операционной и инвестиционной деятельности и показатели эффективности проекта

Показатели	Значение показателя по годам
2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.		61351,7	66873,4	72892,0	79452,3	86603,0	94397,3	102893,0
Полная себестоимость продукции, тыс.руб.		38617,9	41296,7	45013,4	49064,6	53480,5	58293,7	63540,1
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.		22733,8	25576,7	27878,6	30387,6	33122,5	36103,6	39352,9
Налог на имущество, тыс. руб.		211,7	192,8	173,8	154,8	135,9	116,9	98,0
Транспортный налог, тыс.руб.		6,4	7,0	7,6	8,3	9,0	9,9	10,7
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.		22515,7	25376,9	27697,2	30224,5	32977,6	35976,8	39244,2
Налог на прибыль (20%), тыс. руб.		4503,1	5075,4	5539,4	6044,9	6595,5	7195,4	7848,8
Чистая прибыль, тыс. руб.		18012,6	20301,5	22157,7	24179,6	26382,1	28781,4	31395,3
Амортизация, тыс. руб.		939,2	1023,7	1115,8	1216,2	1325,7	1445,0	1575,1
ЧДП от операционной деятельности, тыс.руб.		18951,7	21325,2	23273,6	25395,9	27707,8	30226,4	32970,4
Инвестиционные затраты, в том числе:	-12352							10838,4
- на оборудование, тыс. руб.	-4467							620,6
- на здание, т. руб.	-5587							7353,3
- хозяйственный инвентарь, тыс.руб.	-238							-
- на оборотные средства, тыс. руб.	-1820							2864,5
- компьютеры и нематериальные активы, тыс.руб.	-240
ЧДП, от инвестиционной деятельности, тыс.руб.	-12352							10838,4
Сальдо денежного потока от операционной и инвестиционной деятельности, тыс. руб.	-12352	19682,7	21325,2	23273,6	25395,9	27707,8	30226,4	43808,8
Коэффициент дисконтирования (28%)		0,781	0,610	0,477	0,373	0,291	0,227	0,178
Дисконтированный ЧДП, тыс. руб.	-12352	15377,1	13015,9	11097,7	9460,7	8064,0	6872,7	7782,0
Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, тыс. руб.	-12352	3025,1	16041,0	27138,7	36599,4	44663,4	51536,1	59318,2
NPV, тыс. руб.	59318,2
Индекс доходности, руб./руб.	5,802
Внутренняя норма доходности, %	167,9%
Срок окупаемости, лет	0,803

Таблица 16 – Банковский кредит, тыс. руб.

Показатель	Получение кредита	Проценты по кредиту	Сумма кредита с процентами
Сумма кредита	4945,0	1236,25	6181,25

 

Таблица 17 – Расчет денежного потока от финансовой деятельности предприятия

Показатели	Значение показателя по шагам расчета
2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.
Собственный капитал, тыс.руб.	+7407,0
Долгосрочные кредиты, тыс.руб.	+4945,0
Погашение задолженности, тыс.руб.		-4945,0
Выплата дивидендов, тыс.руб.
Итого, тыс.руб.	+12352,0	-4945,0

 

 

 

Таблица 18 - Расчет денежного потока от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности и показателей эффективности участия акционерного (собственного) капитала в проекте

Наименование	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.	2022г.	2023 г.
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.		61351,7	66873,4	72892,0	79452,3	86603,0	94397,3	102893,0
Полная себестоимость продукции, тыс. руб.		38617,9	41296,7	45013,4	49064,6	53480,5	58293,7	63540,1
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.		22733,8	25576,7	27878,6	30387,6	33122,5	36103,6	39352,9
Процент за кредит (25%), тыс. руб.		1236,25
Налог на имущество, тыс. руб.		211,7	192,8	173,8	154,8	135,9	116,9	98,0
Транспортный налог, тыс.руб.		6,4	7,0	7,6	8,3	9,0	9,9	10,7
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.		21279,5	25376,9	27697,2	30224,5	32977,6	35976,8	39244,2
Налог на прибыль (20%), тыс. руб.		4255,89	5075,39	5539,43	6044,90	6595,52	7195,35	7848,83
Чистая прибыль, тыс. руб.		17023,58	20301,55	22157,73	24179,60	26382,08	28781,42	31395,33
Амортизация, тыс. руб.		939,2	1023,7	1115,8	1216,2	1325,7	1445,0	1575,1
ЧДП от операционной деятельности, тыс. руб.		17962,7	21325,2	23273,6	25395,9	27707,8	30226,4	32970,4
Инвестиционные затраты, тыс. руб. в том числе:	-12352							10838,4
- на оборудование, тыс. руб.	-4467							620,6
- на здание, тыс. руб.	-5587							7353,3
- на оборотные средства, тыс. руб.	-1820							2864,5
- на производственно-хозяйственный инвентарь, тыс.руб.	-238
- на компьютеры и программное обеспечение, тыс.руб.	-240
ЧДП от инвестиционной деятельности, тыс. руб.	-12352							10838,4
Финансовые источники, в том числе:
- собственный капитал, тыс. руб.	-7407
- заемный капитал, тыс.руб.
Погашение кредита, тыс.руб.		-4945
Суммарное сальдо финансовой деятельности, тыс. руб.		-4945
Суммарное сальдо трех потоков (для оценки финансовой реализуемости проекта), тыс. руб.		13748,7	21325,2	23273,6	25395,9	27707,8	30226,4	43808,8
Суммарное сальдо денежных потоков для оценки эффективности участия собственного капитала в проекте, тыс. руб.	-7407	13748,7	21325,2	23273,6	25395,9	27707,8	30226,4	43808,8
Коэффициент дисконтирования (28%)		0,781	0,610	0,477	0,373	0,291	0,227	0,178
Дисконтированный ЧДП, тыс. руб.	-7407	10741,2	13015,9	11097,7	9460,7	8064,0	6872,7	7782,0
Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, тыс. руб.	-7407	3334,2	16350,1	27447,8	36908,5	44972,5	51845,2	59627,2
NPV, тыс. руб.	59627,2
Индекс доходности, руб/руб.	9,05
Внутренняя норма доходности, %	221,3
Срок окупаемости, лет	0,689

Таблица 19 - Результаты анализа чувствительности инвестиционного проекта

Наименование варьируемого параметра	Текущее значение ЧДД, тыс. руб.	Отношение изменения ЧДД (%) к изменению (%) параметра	Ранг параметра
Снижение выручки на 10%	36688,2	174,45
Рост себестоимости продукции на 10%	43379,0	107,5
Рост налога на прибыль на 10%	52470,7	16,6
Рост инвестиционных затрат на 10%	52897,6	12,4

 

 

Рисунок 4 – Анализ чувствительности проекта

 

 

Таблица 20 –Запас финансовой прочности ООО «СтройДекор»

Показатель	2017г.	2018г.	2022г.	2023г.
Выручка от реализации, тыс.руб.	61351,7	66873,4	94397,3	102893,0
Прибыль от реализации, тыс.руб.	22733,8	25576,7	36103,6	39352,9
Полная себестоимость продукции, тыс.руб.	38617,9	41296,7	58293,7	63540,1
Переменные затраты, тыс.руб.	28963,4	31179,0	45760,6	50832,1
Постоянные затраты, тыс.руб.	9654,5	10117,7	12533,1	12708,0
Маржинальный доход, тыс.руб.	32388,3	35694,4	48636,7	52060,9
Доля маржинального дохода, долл.	0,528	0,534	0,515	0,506
Безубыточный объем продаж, тыс.руб.	18288,0	18955,5	24325,1	25116,1
Запас финансовой прочности, тыс.руб.	43063,7	47917,9	70072,1	77776,9
Запас финансовой прочности, %	70,19	71,65	74,23	75,59

 

Таблица 21 – Показатели рентабельности

Показатель	2017г.	2018г.	2022г.	2023г.
Рентабельность продаж, %	37,05	38,25	38,25	38,25
Рентабельность продукции, %	58,87	61,93	61,93	61,93
Рентабельность активов, %	71,79	44,66	19,54	17,56
Рентабельность собственного капитала, %	73,73	45,38	19,68	17,67
Рентабельность конечной деятельности, %	29,36	30,36	30,49	30,51

 

Таблица 22 – Показатели эффективности использования трудовых ресурсов

Показатель	2017г.	2018г.	2022г.	2023г.
Численность работающих, чел.
Чистая прибыль предприятия, тыс.руб.	17023,58	20301,55	28781,42	31395,33
Выручка предприятия, тыс.руб.	61351,7	66873,4	94397,3	102893,0
Фонд заработной платы, тыс.руб.	9142,6	9965,4	14067,0	15333,0
Производительность труда, тыс.руб./чел.	3229,0	3519,7	4968,3	5415,4
Чистая прибыль на 1 руб. заработной платы, руб/руб.	1,862	2,037	2,046	2,048
Чистая прибыль на одного работающего, тыс.руб./чел.	895,98	1068,50	1514,81	1652,39
Чистая прибыль на 1 руб. заработной платы	1,862	2,037	2,046	2,048