Вам необходимо проверить приведенную мною информацию по положению 215-П. 2.Написать о выявленных фактах (признаках) формирования источников собственных средств (их части) кредитной организации с использованием инвесторами

2.Написать о выявленных фактах (признаках) формирования источников собственных средств (их части) кредитной организации с использованием инвесторами ненадлежащих активов в соответствии с подпунктом 2.2.8, пунктами 3.10 и 12 Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П с учетом требований, установленных Указанием Банка России от 06.02.2006 г. № 1656-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов";

3. Охарактеризовать приведенные мною две схемы с точки зрения их достоверности. Вывод письменный.

Если уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств(их часть), для сформированы за счет ненадлежащих активов (денежных средств и(или) иного имущества, прямым или косвенным источником которого явилось имущество, предоставленное самой кредитной организацией, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность)понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества), то сумма источников основного капитала уменьшается на величину указанных источников за минусом расчетного резерва на возможные потери по соответствующему имуществу, предоставленному кредитной организацией инвесторам. Банк России проводит оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации. При выявлении в ходе такой оценки фактов формирования источников собственных средств (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, Банк России на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" направляет предписание, содержащее требование к кредитной организации отражать в отчетности, начиная с ближайшей отчетной даты после получения кредитной организацией предписания, размер собственных средств (капитала) с учетом корректировки, определенной Банком России.В соответствии с пунктом 12 Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П кредитные организации в течение месяца со дня вступления указанного Положения обязаны оценить качество собственных средств (капитала), в том числе с целью, исключения из расчета собственных средств(капитала) источники (их часть), сформированные инвесторами с использованием ненадлежащих активов.
Далее, рассмотрим процедуру, которую осуществляют территориальные учреждения Банка России и структурные подразделения центрального аппарата Банка России при выявлении фактов формирования источников собственных средств (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов

Если вопрос инициирован Территориальным учреждением Банка России

Если вопрос инициирован структурными подразделениями центрального аппарата Банка России

В случае ликвидации рисков, КО обращается ТУ с ходатайством о признании факта покрытия указанных рисков и отмене предписания. ТУ рассматривает ходатайство кредитной организации в течение 30 календарных дней и направляет в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России свое мотивированное заключение по вопросу о целесообразности отмены предписания, с приложением копий всех относящихся к вопросу документов. Представленное территориальным учреждением Банка России мотивированное заключение рассматривается Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России в течение 15 рабочих дней после даты его получения. По результатам рассмотрения мотивированного заключения территориального учреждения Банка России на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России выносится предложение об отмене предписания или об отказе в удовлетворении ходатайства об отмене предписания.

Задание 5