Тема: Разделение активных и пассивных счетов

Практическая работа №1

Тема: Классификация имущества банка

Задание: Сгруппировать данные об имуществе банка «Социнвест» по разделам «Имущество», «Обязательства» и «Собственные средства»

 

Данные об имуществе и обязательствах банка на 01.01.2012г.

 

Остатки по счетам	тыс. руб.
Счета в ЦБ РФ
Государственные долговые обязательства
Счета в кредитных организациях
Вложения в ценные бумаги для перепродажи
Ссудная задолженность
Проценты начисленные
Резервы на потери от кредитов	-30324
Основные средства и НМА
Долгосрочные финансовые вложения
Расходы будущих периодов
Прочие активы
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Доходы будущих периодов
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на потери по расчетам с дебиторами и риски
Уставный капитал
Фонды и прибыль в распоряжении
Переоценка основных средств
Прибыль отчетного периода
Расходы и риски	-4158

 

Решение:

Таблица 1 - Активы (Имущество)

Статьи активов	тыс. руб.
Счета в ЦБ РФ
Государственные долговые обязательства
Счета в кредитных организациях
Вложения в ценные бумаги для перепродажи
Ссудная задолженность
Проценты начисленные
Резервы на потери от кредитов	-30324
Основные средства и НМА
Долгосрочные финансовые вложения
Расходы будущих периодов
Прочие активы
Всего активов

Пассивы:

Таблица 2 - Обязательства

Виды обязательств	тыс. руб.
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Доходы будущих периодов
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на потери по расчетам с дебиторами и риски
Всего обязательств

 

Таблица 3 – Собственные средства

Статьи капитала	тыс. руб.
Уставный капитал
Фонды и прибыль в распоряжении
Переоценка основных средств
Прибыль отчетного периода
Расходы и риски	-4158
Всего собственных средств
Всего пассивов

 

Практическая работа №2

Тема: Изучение плана счетов банковского учета

Задание: Перечислить разделы плана счетов банковского учета и привести примеры счетов в каждом разделе с указанием номера счета

 

Решение:

номер и название раздела	наименование счета	номер счета
1.Капитал и фонды	Уставный капитал кредитной организации
	Собственные доли уставного капитала
	Добавочный капитал
	Фонды
2.Денежные средства и драгоценные металлы	Наличная валюта и платежные документы
	Денежные средства в банкоматах
	Касса обменных пунктов
	Денежные средства в пути
	Драгоценные металлы
	Золото
	Другие металлы
	Драгоценные металлы в монетах и медалях
	Счета клиентов в драгоценных металлах
3.Межбанковские операции	Корреспондентские счета
	Расчеты с филиалами
	Расчеты по ценным бумагам
	Кредиты, полученные от Банка России
	Кредиты, полученные от кредитных организаций
	Депозиты
4.Операции с клиентами	Средства федерального бюджета
	Средства бюджета субъекта РФ и местного
	Средства внебюджетных фондов
	Счета негосударственных организаций
	Прочие счета
	Аккредитивы к оплате
	Инкассированная выручка
5.Операции с ценными бумагами	Долговые обязательства
	Учтенные векселя
6.Средства и имущество, участие	Участие в дочерних обществах
	Расчеты с дебиторами и кредиторами
	Основные средства
	НМА
	Материальные запасы
7.Результаты деятельности	Доходы
	Расходы
	Прибыль
	Использование прибыли

 

 

 

Практическая работа №3

Тема: Разделение активных и пассивных счетов

Задание: Указать активность или пассивность следующих счетов

наименование счета	номер счета	А,П
Уставный капитал кредитной организации		П
Собственные доли уставного капитала		А
Добавочный капитал		П
Фонды		П
Наличная валюта и платежные документы		А
Денежные средства в банкоматах		А
Касса обменных пунктов		А
Денежные средства в пути		А
Драгоценные металлы		А
Золото		А
Другие металлы		А
Драгоценные металлы в монетах и медалях		А
Счета клиентов в драгоценных металлах		П
Корреспондентские счета		А
Расчеты с филиалами		П
Расчеты по ценным бумагам		П
Кредиты, полученные от Банка России		П
Кредиты, полученные от кредитных организаций		П
Депозиты		П
Средства федерального бюджета		П
Средства бюджета субъекта РФ и местного		П
Средства внебюджетных фондов		П
Счета негосударственных организаций		П
Прочие счета		П
Аккредитивы к оплате		П
Инкассированная выручка		П
Долговые обязательства		А
Учтенные векселя		А
Участие в дочерних обществах		А
Расчеты с дебиторами и кредиторами		А и П
Основные средства		А
НМА		А
Материальные запасы		А
Доходы		П
Расходы		А
Прибыль		П
Использование прибыли		А

Практическая работа №4