Кредит – это экономическая категория, выражающая определённые экономические отношения. В настоящее время это форма мобилизации временно свободных денежных средств и их использование на условиях возвратности, срочности, платности. Материальными предпосылками кредита является наличие временно свободных денежных средств у ФЛ и ЮЛ, а также наличие потребности в этих средствах. Направление этих средств из отрасли в отрасль позволяет развивать воспроизводственные процессы.
Виды кредита: 1.Банковский кредит – это основная форма кредита, который охватывает отношения между банками и их клиентами (ЮЛ и ФЛ). Он всегда выступает в денежной форме, т.к. объектом кредитования является денежный капитал. Заёмщики (ЮЛ и ФЛ) могут получать кредит в необходимой сумме, на срок в соответствии со сроками банковского кредита и использовать на любые хозяйственные цели. Банковский кредит, который используется на расширение производства, т.е. на увеличение основного капитала, называется ссудой капитала. Если банковский кредит направляется на преодоление кассового разрыва м/д поставщиками денег и их расходами, то это ссуда денег. По срокам банковский кредит делится на: краткосрочный (1-2 года) предоставляется на приобретение оборотного капитала; среднесрочный (2-5 лет) на новые технологии; долгосрочные (5 и более лет) на покупку и строительство объектов недвижимости, земли, приобретение основного капитала.
2.Межбанковские кредиты, когда банки предоставляют кредиты друг другу в виде части средств, которые представляют собой превышение нормы резервных требований ЦБ, как правило, это дорогостоящие кредиты на 1-7 дней, а иногда на одну ночь.
3. Потребительский кредит – это особая форма предоставления рассрочки платежа при покупке товаров длительного пользования. Он может быть: товарным и денежным – предоставляется банками.Денежный кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичной форме, при этом соблюдаются общие принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, целевая направленность и обеспеченность.
4.Государственный кредит – это форма кредитных отношений, в которых в качестве кредитора или заёмщика выступает государство. В качестве кредитора государство предоставляет кредиты из бюджетных средств, устанавливая при этом низкий процент или выдавая беспроцентные кредиты. В виде заёмщика государство выступает, когда стремятся погасить государственный долг, дефицит бюджета или покрыть государственные расходы. В этом случае Минфин или Казначейство осуществляет выпуск ценных бумаг, которые ЦБ размещает на открытом рынке и продаются коммерческим банкам. В последствии коммерческие банки реализуют их населению, поэтому кредитором выступает население.
5. Коммерческий кредит – выдаётся предприятиями друг другу в виде отсрочки платежа за товары, работу, услуги и оформляется векселями. Срок зависит от вида товара и возможности погашать долг.
6.Международный кредит – выступает в форме государственного, фирменного и банковского кредитов. Наиболее распространённые связаны с расчётами по экспортно-импортным операциям. Банки выдают ссуды под залог товара, платёжных документов, векселей и др. Экспортный кредит – выдаётся банком страны – экспортёра банку страны – импортёра для кредитования поставок машин, оборудования и носит связанный характер, т.к. заёмщик обязан использовать ссуду в стране – кредиторе. Акцептный кредит – распространённая форма кредитования экспортёра, при которой экспортёр имеет возможность выставлять векселя на определённую сумму, банк акцептует их, гарантируя оплату должников в установленный срок. Акцептный кредит связан с аккредитивной формой расчётов и его разновидностью является акцептно-рамбурсный, основанный на сочетании акцепта и возмещения импортёрам средств банку – акцептанту.
При заключении государственных кредитов применяется несколько форм:
-двусторонние правительственные кредиты – правительство одной страны предоставляет кредит правительству другой страны из средств бюджета.
-кредиты международных валютно-кредитных финансовых институтов (МВФ, МБРР…)
Фирменные кредиты представляют собой поставку товара от фирмы страны в другую страну и возврат стоимости этих товаров в денежной форме. Большое распространение имеют смешанные кредиты, которые выдаются международными организациями вместе с частными банками и корпорациями. В этом случае учитывается: стадия воспроизводства, на которой возникла потребность в кредите; объекты кредитования и обеспечения кредита, в последнем случае учитывается характер обеспечения (гарантии, поручительства, товарно-материальные ценности и др.).
Экономическая сущность процента за кредит. Ссудный процент (процент за кредит) – это цена выдаваемой во временное пользование стоимости в денежной форме или в виде материальных ценностей. Необходимость его уплаты заставляет заёмщика с максимальной эффективностью использовать как собственные, так и заёмные средства.
Ссудный процент уплачивается организациями из прибыли, чем выше ссудный процент, тем больше средств отвлекается из воспроизводственного процесса, тем меньше возможность у предприятия развиваться и наоборот.
При определении объёма ссудного процента кредитор учитывает следующие факторы:
-размер и срок кредита;-состояние рынка ссудных капиталов;-наличие денежного обращения;-характер обеспечения кредита;
-своевременность его возврата;
-существующая норма ссудного процента.
Для банков ссудный процент имеет основное назначение как его доход. В зависимости от того платит банк процент или взимает, они делятся на:
-активные - полученные за предоставление кредита;-пассивные – уплаченные за размещение денег в банке (депозиты) или межбанковские кредиты.
Разница между активными и пассивными процентами представляет собой банковскую маржу.
Процентная ставка может повышаться от размера кредита, т.к. связана с риском неплатёжеспособности в зависимости от направления использования. При этом она может снижаться по ссудам, имеющим надёжное обеспечение.
Существует номинальная ставка процента – это ставка, выраженная в деньгах.
Реальная ставка – это номинальная ставка процента, скорректированная на темпы инфляции.
Плавающая – меняется в течение срока кредитования.
На величину процентной ставки оказывают влияние следующие факторы:
Срок выдаваемого кредита. Чем длительнее срок, тем выше ставка процента, так как увеличение срока кредита может привести к возникновению рисков его невозврата в связи с изменениями условий хозяйствования.
Объем выдаваемого кредита. Чем больше сумма кредита, тем больше ставка, так как кредитор может столкнуться с неплатежеспособностью клиента и невозвратом полученной ссуды.
Уровень инфляции. С ростом инфляции растет риск кредитора, что способствует росту процентной ставки. При этом уровень процентной ставки должен быть ниже индекса инфляции.
Размер денежных накоплений юридических и физических лиц. Увеличение объемов свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц вызывает рост предложения кредитов на рынке, что приводит к снижению процентной ставки. Обратная ситуация приводит к росту процентной ставки.
Международные факторы, связаны с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран. Нестабильностью платежных балансов.
Соотношение между объемами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью ( величина ссудного процента находится в прямой зависимости от объема внутреннего долга).
