Рынок банковских услуг по организации денежных расчетов представлен следующими банковскими услугами:
а) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
б) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
в) инкассация денежных средств и ценностей, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
г) купля-продажа иностранной валюты в наличной или безналичной формах;
д) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Услуги по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц наиболее широко представлены на рынке банковских услуг. Эти услуги предоставляются на основании договора банковского счета, заключенного между кредитной организацией и ее клиентом - физическим или юридическим лицом. Содержанием договора является именно ведение кредитной организацией банковского счета клиента: зачисление на этот счет поступающих в наличной или безналичной форме денежных средств, списание денежных средств со счета в случаях выдачи средств клиенту наличными или осуществления платежа в безналичной форме по поручению клиента либо в безакцептном порядке, если это предусмотрено действующим законодательством. Денежные средства, находящиеся на банковском счете клиента, являются собственностью банка, в котором у клиента открыт счет, и банк вправе использовать их по своему усмотрению, гарантируя их наличие при обращении клиентом требования к счету. Право клиента по отношению к денежным средствам, находящимся на его счете в банке, сводится к обязательственному праву требования к банку, в силу которого клиент вправе потребовать от банка в пределах остатка денежных средств на его банковском счете: (а) выдачи денежных средств наличными со счета и (б) совершения безналичного платежа в пользу лица, указанного клиентом. В случае неисполнения банком требования клиента по распоряжению его банковским счетом клиент вправе потребовать взыскания с банка суммы остатка денежных средств на его банковском счете, уплаты процентов за неосновательное использование денежных средств (ст.395 ГК РФ), а также компенсации убытков, вызванных неисполнением банком своих обязательств по договору банковского счета.
О природе средств на банковских счетах и в банковских вкладах следует остановиться подробнее. По этому поводу в науке и правоприменительной практике существуют самые разнообразные точки зрения. Некоторые авторы относят договоры банковского счета и банковского вклада к разновидности договора хранения - форме иррегулярной поклажи, где в качестве предмета хранения выступают денежные средства. Аналогичную правовую конструкцию предусматривали ранее действовавшие Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик 1991 г. (ст. 109-111)*(640). С этой точки зрения право собственности на денежные средства сохраняются у клиента банка. Другие ученые (например, Г.Ф. Шершеневич, М.М. Агарков, Л.Г. Ефимова, Л.А. Новоселова) признают договор банковского вклада разновидностью договора займа либо самостоятельным видом договора, в силу которого право собственности на денежные средства переходят к банку. В частности, Л.Г. Ефимова, признавая договор банковского вклада разновидностью договора займа, соглашается с тем, что право собственности на денежные средства во вкладе принадлежат банку; напротив, на остатки по банковским счетам, по ее мнению, право собственности у банка не возникает*(641). При этом автор объясняет факт распоряжения банком остатками средств на счетах клиентов тем, что при этом банк осуществляет новую эмиссию безналичных денег. Однако большинство авторов считают, что право собственности на денежные средства на банковских счетах и банковских вкладах принадлежит банку*(642).
Закон не содержит специальной нормы, предусматривающей для договора банковского счета обязательной письменной формы; обязательность простой письменной формы для этого договора вытекает из ст.161 ГК РФ. Как правило, договор банковского счета заключается путем подписания отдельного документа, предусматривающего права и обязанности сторон, но для возникновения правоотношений по договору банковского счета достаточно подписания клиентом заявления об открытии счета и отметки на нем руководителя банка об открытии счета клиенту.
Договор банковского счета не может предусматривать правил, ограничивающих право клиента на распоряжение денежными средствами на банковском счете по своему усмотрению (ст.858 ГК РФ).
За пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, установленные договором либо законом (ст.852 ГК РФ). Договором банковского счета может быть предусмотрено (и как правило, предусматривается), что проценты за пользование денежными средствами клиенту не уплачиваются.
За оказание услуг по обслуживанию банковского счета банк может взимать вознаграждение (плату), тарифы которого устанавливаются в порядке, предусмотренном договором банковского счета (ст.851 ГК РФ). На практике банки взимают с клиентов плату за открытие и закрытие банковского счета, периодическую (ежемесячную, ежегодную) плату за обслуживание банковского счета, плату за совершение переводов, плату за снятие средств наличными, плату за совершение других операций. Размер вознаграждения банка за обслуживание банковского счета чаще всего устанавливается в фиксированных суммах, но может быть установлен и в процентном отношении к сумме операции по счету.
Заключение и расторжение договора банковского счета по требованию клиента обязательно для кредитной организации (п.2 ст.846 ГК РФ): она не вправе отказать клиенту в открытии банковского счета, если только у нее не отсутствует такая возможность (например, в силу отсутствия права открывать счета в соответствии с лицензией, выданной кредитной организации). По заявлению клиента договор банковского счета автоматически расторгается в любое время, в то время как по требованию кредитной организации договор может быть расторгнут только в судебном порядке по основаниям, предусмотренным законом (ст.859 ГК РФ).
Особое место среди услуг по открытию и ведению банковских счетов занимает договор валютного счета, поскольку к последнему нормы ГК РФ применяются в части, не противоречащей законодательству о валютном регулировании и валютном контроле. Вообще несмотря на то что иностранная валюта не признается законодательством деньгами, конструкция договора банковского счета применяется к валютным счетам из-за сходности отношений по операциям в рублях и в валюте.
Корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях и в Банке России, также регулируются законодательством о договоре банковского счета с учетом особенностей, предусмотренных законом, иными правовыми актами и банковскими правилами (ст.860 ГК РФ). В правоотношениях по открытию и обслуживанию корреспондентских счетов присутствуют две кредитные организации, одна из которых выполняет роль банка, а другая - роль клиента в договоре банковского счета.
Услуги по осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц непосредственно связаны с описанными выше услугами по открытию и ведению банковских счетов. Безналичные расчеты осуществляются кредитными организациями в рамках договоров банковского счета, заключенных с их клиентами. Без открытия банковского счета кредитные организации предоставляют подобные услуги только физическим лицам в случае перевода по их поручению денежных средств без открытия счета, о чем будет сказано позднее.
Содержание отношений кредитной организации с клиентами при осуществлении безналичных расчетов сводится к выполнению кредитной организацией платежных инструкций клиента, выраженных в его платежных документах. Для этого клиент подает в банк платежный документ по установленной форме, в котором указывает все необходимые реквизиты платежа. Формы безналичных расчетов и применяемых платежных документов установлены ГК РФ и специальными банковскими правилами, к которым прежде всего относится Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации N 2-П, утвержденное Банком России 12 апреля 2001 г.
Понятие форм безналичных расчетов сводится к установленным законодательством и банковской практикой способам надлежащего исполнения денежных обязательств в порядке безналичного перевода денежных средств*(643). В настоящее время ГК РФ и действующие банковские правила предусматривают следующие формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по аккредитиву;
расчеты чеками;
расчеты по инкассо.
Законодательство и банковские правила применяют различные определения участников расчетных отношений. Так, должник по денежному обязательству, исполняемому безналичным переводом, именуется плательщиком, должником и чекодателем (при расчетах чеками); кредитор по денежному обязательству именуется получателем, взыскателем, кредитором, чекодержателем (при расчетах чеками). Кроме того, в расчетах участвуют банки, обслуживающие получателя и плательщика, а также в некоторых случаях и иные банки-посредники. Участвующие в расчетах банки именуются соответственно банком получателя и банком плательщика. В случае расчетов по аккредитиву и по инкассо банк, выставляющий соответствующий платежный документ, именуется банком-эмитентом, банк, его исполняющий, - исполняющим банком.
Форма безналичных расчетов определяется клиентами банка самостоятельно на основании заключаемых ими договоров. При этом формы безналичных расчетов делятся на две группы в зависимости от того, кто - плательщик или получатель - является инициатором платежа: кредитовый перевод (если инициатор платежа - плательщик) и дебетовый перевод (если инициатор платежа - получатель). Дебетовые переводы в свою очередь делятся на две группы, в зависимости от того, требуется ли для их осуществления согласие (акцепт) плательщика (акцептная форма) или перевод осуществляется без согласия такового (безакцептная форма).
Расчеты в рамках указанных форм безналичных расчетов осуществляются с применением соответствующих платежных документов: платежных поручений, аккредитивов, чеков, а для расчетов по инкассо - платежных требований и инкассовых поручений. Формы указанных платежных документов утверждены в качестве приложений к Положению о безналичных расчетах в РФ.
Платежное поручение - платежный документ, содержащий распоряжение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего банковского счета на указанный плательщиком счет получателя средств. Иными словами, платежным поручением клиент поручает обслуживающему банку списать денежные средства со своего счета и перечислить их по указанным клиентом реквизитам на другой банковский счет клиента либо в пользу другого лица, указанного клиентом. Платежным поручением осуществляется основная часть кредитовых переводов.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка плательщика (банка-эмитента), выдаваемое им по поручению плательщика в пользу получателя платежа, по которому банк-эмитент обязуется перечислить получателю платежа денежные средства или предоставить полномочия банку получателя (исполняющему банку) произвести такой платеж при условии представления получателем в исполняющий банк предусмотренных в аккредитиве документов.
При подаче в свой банк заявления об открытии аккредитива плательщик указывает, какие документы и в какой срок получатель платежа должен предъявить своему банку, чтобы получить сумму по аккредитиву. Банк плательщика, получив заявление плательщика об открытии аккредитива, направляет аккредитив в банк получателя. Если выставляется покрытый (депонированный) аккредитив, банк плательщика одновременно перечисляет в банк получателя денежные средства на сумму аккредитива и списывает такую же сумму со счета своего клиента. Однако получатель платежа не сможет использовать денежные средства по аккредитиву до тех пор, пока не предъявит исполняющему банку указанные в аккредитиве документы (например, товарно-транспортные накладные об отгрузке товара, приемо-сдаточный акт и т.п.). При предъявлении банку получателя указанных в аккредитиве документов он проверяет их на формальное соответствие условиям аккредитива, раскрывает аккредитив и зачисляет сумму аккредитива на счет получателя. При этом банк получателя не отвечает за фактическое выполнение получателем своих обязательств перед плательщиком, а отвечает лишь за формальное соответствие представленных получателем документов условиям аккредитива. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива денежное покрытие аккредитива в банк получателя не перечисляется, но банк плательщика гарантирует выплату по аккредитиву независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Таким образом, разница между покрытым и непокрытым аккредитивом заключается в том, что в первом случае сумма аккредитива перечисляется в банк получателя, а во втором - остается в банке плательщика.
Аккредитивы открываются на срок, который указывается плательщиком в аккредитиве. Если до истечения указанного в аккредитиве срока предусмотренные в нем документы не будут предъявлены в банк получателя либо срок аккредитива не будет продлен плательщиком, банк получателя закрывает аккредитив и возвращает денежное покрытие по аккредитиву обратно в банк плательщика. Аккредитивы бывают отзывными и безотзывными. В отличие от отзывного безотзывный аккредитив не может быть отозван банком-эмитентом по поручению плательщика до истечения указанного в нем срока без согласия получателя средств. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком (подтвержденный аккредитив), не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
Расчеты с использованием аккредитива довольно сложны и используются в тех случаях, когда оба контрагента - плательщик и получатель - хотят заручиться дополнительными гарантиями соблюдения своих интересов. С помощью аккредитива поставщик, например, предотвращает ситуацию, когда у покупателя не окажется денежных средств для оплаты поставленного товара, а покупатель предотвращает ситуацию, когда, оплатив товар авансом, он не сможет своевременно получить его из-за отсутствия товара у поставщика.
Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По своей правовой природе чек близок к векселю; так же, как и вексель, чек считается ценной бумагой, которой так же, как и векселю, присущи "абстрактность, публичная достоверность и безусловность платежа"*(644). Исторически расчеты чеками зародились в Англии, где чеки и в настоящее время рассматриваются как разновидность векселя*(645). Абстрактность чека означает его независимость от действительности сделки, на основании которой чек был выдан. Публичная достоверность чека означает презумпцию добросовестности чекодержателя, который не должен доказывать оснований своего владения чеком. Безусловность платежа по чеку означает, что не допускается обусловливать в чеке платеж какими-либо обстоятельствами; обязательство платежа должно быть ничем не обусловленным. Главными отличиями чека от векселя являются следующие особенности: (а) чек является инструментом безналичных расчетов, а вексель нет; (б) обязательства чекодателя по платежу считаются исполненными с момента оплаты чека обслуживающим его банком, а не с момента передачи чека и (в) плательщиком по чеку может быть не кто угодно, а только обслуживающий чекодателя банк.
На практике чек как форма безналичных расчетов в России почти не применяется, кроме случаев получения клиентом наличных средств в банке со своего счета. В последнем случае чек не выполняет функции средства безналичного платежа, а лишь оформляет операцию по выдаче наличных средств уполномоченному представителю клиента. Следует отметить, что чековый оборот широко применяется в западных странах, прежде всего в сфере потребительского оборота.
Форма безналичных расчетов с использованием чеков рассматривалась в России как альтернатива наличному обороту. Предполагалось, что любое лицо, имеющее счет в банке, вместо выплаты средств наличными может выписать чек. Некоторое время для расчетов использовались чеки с грифом "Россия". Их основное отличие заключалось в том, что такие чеки выдавались на стандартных защищенных от подделки бланках и для них предусматривалась более сложная процедура оформления, обеспечивающая выдачу чекодателем чеков на сумму не более той, которая у него имеется на счете. Но это настолько осложнило процедуру оформления чеков, что сделало их практически непригодными для осуществления безналичных расчетов.
Расчеты по инкассо в отличие от всех вышеописанных форм относятся к дебетовым переводам, т.е. к переводам, возникающим по инициативе не плательщика, а получателя платежа. Расчеты по инкассо оформляются с применением двух форм платежных документов: инкассового поручения и платежного требования. Существенных юридических различий у этих платежных документов не имеется. Положением о безналичных расчетах в РФ (п.9.2, 12.2) предусмотрены различные основания платежа для этих документов: платежные требования используются преимущественно в рамках договорных отношений контрагентов по сделкам, а инкассовые поручения - в основном для взыскания средств в случаях, предусмотренных законом, в том числе государственными органами, выполняющими контрольные функции, и по исполнительным документам. Инкассовое поручение и платежное требование представляют собой поручения получателя платежа (взыскателя) банку получателя осуществить определенные действия по получению платежа от плательщика. Инкассовое поручение (платежное требование) подается получателем платежа в обслуживающий его банк, который выставляет его банку плательщика. Банк плательщика в установленном порядке исполняет инкассовое поручение (платежное требование), перечисляя средства получателю (взыскателю) со счета плательщика.
В рамках формы расчетов по инкассо с использованием платежных требований различают акцептный и безакцептный порядки списания средств со счета плательщика. При расчетах инкассовыми поручениями применяется только безакцептный (бесспорный) порядок списания средств*(646).
При акцептном порядке списания средств банк плательщика, получив платежное требование от банка получателя, представляет его плательщику для акцепта (согласия на списание средств) и, получив его, производит платеж со счета плательщика в пользу получателя платежа. Если плательщик не акцептует платежное требование, оно возвращается в банк получателя без исполнения.
Действующее Положение о безналичных расчетах в РФ (п.10.10) предусматривало, что если при расчетах платежными требованиями, подлежащими акцепту плательщика, до истечения срока для акцепта плательщик не откажется от акцепта, такое требование будет считаться акцептованным и подлежит исполнению банком плательщика. Верховный Суд РФ признал этот порядок противоречащим федеральному законодательству, недействительным и не порождающим правовых последствий*(647).
В случае безакцептного (бесспорного) списания средств платежное требование (инкассовое поручение) исполняется банком плательщика без акцепта плательщика. При этом в платежном требовании (инкассовом поручении) должно быть указано основание (закон, судебный акт), в соответствии с которым осуществляется списание в безакцептном (бесспорном) порядке.
Вопрос о правовой природе безналичных расчетов является предметом научных споров уже многие годы. Основные предметы научных дискуссий сводятся к следующему: (а) юридическим фактом какого рода является безналичный платеж и (б) какова юридическая природа (суть отношений сторон) безналичного перевода.
Большинство авторов склоняется к тому, что каждый платеж представляет собой расчетную сделку, которая может быть односторонней или двусторонней*(648). Такое мнение основывается на том, что для осуществления платежа требуется волеизъявление, как минимум, одного из участников платежа: плательщика (при кредитовом переводе) и получателя (при дебетовом переводе). В некоторых случаях требуется определенное волеизъявление, как полагают многие авторы, со стороны банка, у которого есть право в определенных случаях отказать в заключении расчетной сделки. Таким образом, договор банковского счета сводится к разновидности предварительного договора, направленного на заключение расчетных сделок.
Вообще определение юридического факта - исполнения обязательства - может трактоваться как сделка, поскольку любое действие по исполнению обязательства содержит в себе признаки сделки (волевое действие, направленное на прекращение обязательства)*(649). Однако исполнение обязательства может трактоваться и как юридический поступок*(650), что представляется нам более обоснованным.
Объяснение природы платежа через механизм расчетной сделки вносит в эти отношения дополнительную неопределенность. В случае, если платеж во исполнение денежного обязательства осуществляется наличными деньгами, ясно, что никакой расчетной сделки не существует; платеж наличными, очевидно, является юридическим фактом другого рода - юридическим поступком. В случае, например, если платеж осуществляется путем внесения денежных средств в депозит нотариуса (ст.327 ГК РФ), такой юридический факт удостоверяется не как сделка, а как действие*(651).
Волеизъявление плательщика или получателя при платеже направлено на исполнение существующего денежного обязательства. Волеизъявление же банка, по крайней мере в отношении платежей в российской национальной валюте, фактически отсутствует: банк действует строго в рамках закона и договора, как и нотариус, совершающий платеж кредитору в вышеописанном случае.
Это подтверждается и способом защиты прав, применяемом в рамках договора банковского счета, которым обычно является иск о взыскании, а не иск о понуждении заключить расчетную сделку.
Некоторые авторы пытаются объяснить суть отношений участников безналичного перевода исходя из других, близких по форме гражданско-правовых институтов. При этом большинство авторов признают безналичные деньги правами требования клиента к банку. Попытки объяснить с помощью других правовых институтов, каким образом у одного лица право на безналичные деньги прекращается, а у другого возникает, не приносят убедительного результата. В частности, применение к платежам правил делегации (перевода долга), договора комиссии или поручения, различного рода смешанных договоров не позволяет полностью уложить безналичные расчеты в какую-либо схему. Вместе с тем в последние годы многие авторы, ранее отрицавшие за безналичными деньгами свойства законного платежного средства, т.е. собственно денег, изменили свою точку зрения*(652). Таким образом, и наличные, и безналичные деньги в равной степени признаются законным платежным средством. Оборот наличных и безналичных денег регулируется специальным законодательством. В связи с этим применять к расчетным отношениям другие правовые институты нет смысла: это самостоятельные правоотношения.
Исполнение платежных инструкций клиентов при оказании кредитными организациями услуг по безналичным расчетам осуществляется через расчетную сеть, которая включает:
расчетную систему Банка России;
корреспондентскую расчетную систему;
расчетную систему специализированных расчетных организаций;
внутрибанковскую расчетную систему (филиалы)*(653).
Расчетная система Банка России объединяет все кредитные организации путем обязательного открытия каждой кредитной организации и ее филиалам корреспондентских счетов в Банке России. Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России открывается на основании договора банковского счета, заключенного между Банком России, выступающим в роли обслуживающего банка, и кредитной организацией (ее филиалом), выступающей в роли клиента. Корреспондентские счета открываются кредитным организациям в Операционных управлениях территориальных главных управлений ЦБ РФ (ОПЕРУ ТГУ ЦБ РФ). Все ТГУ и их ОПЕРУ являются структурными подразделениями ЦБ РФ; таким образом, Банк России является "банком банков", поскольку все кредитные организации являются его клиентами по договорам банковского счета.
При осуществлении платежей через расчетную систему Банка России кредитная организация на основании платежных документов клиентов передает платежные инструкции в соответствующее ОПЕРУ. ОПЕРУ исполняет такие платежные инструкции как поручение своего клиента - кредитной организации - списать с корреспондентского счета последней указанную денежную сумму и зачислить на корреспондентский счет в том же или другом ОПЕРУ другой кредитной организации в пользу клиента последней. Исполняя такое поручение, Банк России списывает денежные средства со счета первой кредитной организации и зачисляет на счет второй, поскольку оба счета открыты в ЦБ РФ, хоть и в разных его подразделениях.
Расчеты через корреспондентскую расчетную систему осуществляются через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. В этом случае роль обслуживающего банка исполняет не Банк России, а другая кредитная организация. Корреспондентская сеть банков в отличие от расчетной системы Банка России обеспечивает кредитные организации горизонтальными, а не вертикальными расчетными механизмами. Например, если клиенты нескольких банков регулярно осуществляют платежи друг другу, то такие клиентские платежные потоки удобнее всего организовывать не через расчетную систему Банка России, а через собственную корреспондентскую сеть этих банков. Для этого банки - участники расчетов открывают друг у друга корреспондентские счета, и каждый участник расчетов вместо перечисления суммы платежей в пользу клиентов другого банка зачисляет средства на корреспондентский счет банка получателя, открытый в этом банке. При таком способе организации расчетов платеж исполняется в считанные минуты, эти платежи, как правило, осуществляются банком бесплатно (за платежи через расчетную систему Банка России взимается плата*(654)). Кроме того, такой способ расчетов снижает нагрузку на расчетную сеть Банка России и увеличивает ее эффективность.
Расчеты через расчетную систему специализированных расчетных организаций, в качестве которых обычно выступают специально созданные для этого небанковские кредитные организации, может осуществляться в двух формах. Первая форма аналогична описанной выше схеме расчетов через корреспондентскую расчетную систему кредитных организаций, с той только разницей, что многие кредитные организации открывают корреспондентские счета в одной, специализирующейся на межбанковских расчетах кредитной организации и осуществляют взаиморасчеты за счет остатков на своих корреспондентских счетах в последней. То есть специализированная НКО действует аналогично ОПЕРУ Банка России, осуществляя переводы между своими клиентами. Вторая форма представляет больший интерес: это так называемые клиринговые расчеты. В рамках клиринговых расчетов специализированная кредитная организация - клиринговый агент - также открывает многим участникам расчетов специальные банковские счета. Однако в отличие от первой формы расчетов, в случае клиринга существенных остатков на этих счетах не формируется. Участники расчетов в течение дня осуществляют платежи, большая часть которых закрывается встречными платежами от других участников клиринга, и в конце банковского дня для каждого участника вычисляется чистая сумма, не закрытая взаимозачетом, которая и должна быть перечислена другим участникам клиринга или получена от них. Как правило, клиринговые расчеты организуются при поддержке и на основании специального договора с ТГУ ЦБ РФ, в силу которого результаты клиринга передаются в ОПЕРУ, и ОПЕРУ осуществляет списание средств с корреспондентских счетов участников клиринга для завершения расчетов текущего операционного дня.
Наконец, услуги по организации расчетов через внутрибанковскую расчетную систему оказываются лишь крупными банками, имеющими широкую филиальную сеть. Такие расчеты организуются похожим на расчеты через межбанковскую корреспондентскую сеть образом, но вместо самостоятельных банков-корреспондентов используются собственные филиалы кредитной организации, каждый из которых имеет помимо корреспондентского счета в ОПЕРУ ТГУ ЦБ РФ и собственные корреспондентские отношения с другими филиалами и региональными кредитными организациями.
Подобные внутрибанковские расчетные системы позволяют клиентам банков в кратчайшие сроки осуществлять переводы денежных средств в самые дальние регионы страны, а расчетным банкам максимально снизить риски и затраты, связанные с предоставлением клиентам услуг по осуществлению расчетов.
Услуги по инкассации денежных средств и ценностей и кассовое обслуживание физических и юридических лиц могут оказываться кредитными организациями как в рамках договора банковского счета, так и вне такового.
Инкассация денежных средств и ценностей является специфической банковской услугой, заключающейся в перевозке и охране ценностей от клиента в банк или наоборот. Как правило, услуги по инкассации банки оказывают на основании отдельного договора, но эти услуги могут быть предусмотрены и в договоре банковского счета. Такие услуги оказывают только те банки, которые имеют в своей структуре специализированные подразделения по инкассации ценностей, специализированную бронетехнику и охрану. За услуги по инкассации ценностей кредитные организации взимают вознаграждение, рассчитываемое, как правило, в процентном отношении к стоимости инкассируемых ценностей.
Услуги по кассовому обслуживанию юридических и физических лиц заключаются в приеме от них денежных средств и ценностей для зачисления на их банковские счета и в выдаче владельцам счетов денежных средств и ценностей с этих счетов. Необходимость в таких услугах возникает не только в силу того, что юридические лица обязаны хранить денежные средства в банке*(655), и лишь незначительную часть средств и ценностей в пределах установленного предприятиям кассового лимита они вправе хранить в собственной кассе. Даже для физических лиц, у которых нет такой обязанности, потребность в этих услугах вызвана тем, что хранить ценности в банке удобнее, безопаснее и выгоднее.
Данную услугу не следует путать с услугами банков по предоставлению сейфовых ячеек для хранения ценностей и по хранению ценностей в банковском хранилище. К данной услуге также не относятся операции с банковскими вкладами, по которым вкладчики сначала передают в банк вклад путем внесения наличных денежных средств, а затем получают из банка сумму вклада и процентов опять же наличными деньгами.
Услуга по инкассации ценностей и кассовому обслуживанию сводится к преобразованию банком для своих клиентов денежных средств из наличной формы в безналичную и наоборот, в зависимости от того, для какой цели клиентам нужны деньги. Например, наличные деньги неудобны для закупки большой партии товара. Более того, юридические лица не вправе оплачивать наличными свои сделки свыше установленной Банком России суммы*(656). Также не всегда удобны безналичные денежные средства для выплаты зарплаты, закупки канцелярских принадлежностей и т.п. Именно на эти цели и направлена указанная банковская услуга.
Услуги по купле-продаже иностранной валюты оказываются банками в наличной и безналичной формах.
Во-первых, особое место среди таких услуг занимают операции с наличной иностранной валютой, осуществляемые через обменные пункты. Обменный пункт - это выделенная операционная касса банка, предназначенная для покупки у физических лиц и продажи им наличной иностранной валюты. Покупка и продажа наличной иностранной валюты юридическими лицами запрещена.
Во-вторых, банки оказывают юридическим и физическим лицам услуги по безналичной конвертации, т.е. по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за счет безналичных рублевых средств.
Безналичная конвертация проводится банками либо за счет собственных средств (когда клиент покупает у банка (продает банку) безналичную иностранную валюту), либо на комиссионной основе за счет средств клиента (когда банк покупает (продает) валюту на открытом рынке по поручению клиента).
Для оказания услуг по купле-продаже иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме банк должен обладать специальной "валютной" лицензией, т.е. лицензией, предусматривающей право банка на совершение операций с иностранной валютой.
Услуги по осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов очень близки к услугам по осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц. Различие между ними состоит в том, что если при осуществлении расчетов в рамках договора банковского счета безналичные платежи, проводимые банком по поручению клиентов, осуществляются в рамках исполнения договора банковского счета, то при переводе средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов каждый безналичный платеж является самостоятельной сделкой.
Таким способом осуществляются, например, коммунальные платежи (квартплата, плата за электроэнергию и т.п.), оплата государственной пошлины за рассмотрение иска в суде и т.д. Необходимость данной услуги вызвана тем, что зачастую потребность физических лиц в расчетных услугах банков носит периодический, случайный характер и открывать им банковские счета для совершения лишь одного перевода было бы нецелесообразно.
