Заработная плата персоналу

	кол-во чел	З/П	Отчисления	З/П с учётом налога
ДИРЕКТОР		40 000	12 000	52 000
Руководитель отдела бухгалтерии		26 000	7 800	33 800
Руководитель отдела спец. Мероприятий		26 000	7 800	33 800
Руководитель отдела маркетинга и рекламы		26 000	7 800	33 800
Руководитель отдела по стимулированию сбыта.		26 000	7 800	33 800
Юрист		25 000	7 500	32 500
Бухгалтер		20 000	6 000	26 000
Менеджер по образовательным проектам		23 000	6 900	29 900
Креативный менеджер		23 000	6 900	29 900
Маркетолог		18 000	5 400	23 400
Мерчендайзеры		200 000	60 000	260 000
Менеджеры по работе с клиентами		60 000	18 000	78 000
Дизайнеры		52 000	15 600	67 600
Производственный персонал		900 000	270 000	1 170 000
управляющие во Владимире		150 000	45 000	195 000
Итого		1 615 000	484 500	2 099 500

Заработная плата вместе с отчислениями во внебюджетные фонды составит в 2012 году 2 099 500 рублей.

Смета текущих затрат предприятия

Наименование элементов затрат	2012 год, кварталы
I	II I	III	V
Затраты на маркетинг
Расходы на оплату труда
Прочие расходы
ИТОГО, руб.

Общая сумма текущих расходов за 2012 год составляет 27 010 548 руб.

Рекламное агентство устанавливает билборды в городе Дзержинск, в соответствии с решением «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» №5 от 23.11.2005, Городской Думой города Дзержинск, компания платит налог по ЕНВД. Сущность системы состоит в том, что налогом облагается не фактически полученный доход налогоплательщика, а условный доход, который определяется расчетным путем. Данная система позволяет снизить налоговую нагрузку уменьшив затраты на ведение налогового учета.

Формула расчета налога в квартал = базовая доходность* физический показатель*К1*К2*3месяца*15% ставку

Базовая доходность для наружной рекламы составляет 3000 рублей,

Коэффициент К1= 1,4942;

Коэффициент К2 = 0,251 для наружной рекламы с любым способом нанесения изображения, за исключением наружной рекламы с автоматической сменой изображения

 

Физический показатель = 18кв. м.

ЕНВД за квартал=3000*18*1,4942*0,251*3*15%=91313,57руб.

Но налогоплательщик имеет право уменьшить сумму единого налога на сумму платежей на обязательное страхование, но не больше 50% от суммы налога.

Обязательный платеж у нас больше 50 процентов.

Поэтому сумма по налогу за квартал ровна 45568рублей. За десять билбордов в городе Дзержинск за год мы заплатим 1 822 710 рублей.

 

 

Наименование	Доля, %	Выручка, руб.
Сувенирная продукция		52 748 076
Мерчендайзинг		33 381 185
POS-материалы и наружная реклама		17 472 474
Организация и проведение специальных мероприятий		11 552 474
Итого		115 154 210

 

Выручка компании в 2012 году составит 115 154 210 рублей, по сравнению с 2011 годом она увеличится на 12 904 785 рублей за счет изменения направлений, которыми занимается организация.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках на 2012 год

Показатель	За отчетный период	За аналогичный период
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	115 154 210	102 249 425
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	(69 194 077)	(62 400 477)
Валовая прибыль	45 950 133	39 848 948
Управленческие расходы	(11 438 855)	(13 280 853)
Прибыль (убыток) от продаж	34 521 278	26 568 095
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	36 437	36 437
Проценты к уплате	(802 133)	(205 151)
Прочие доходы	467 168	467 168
Прочие расходы	(1 816 547)	(936 547)
Прибыль (убыток) до налогообложения	32 403 1203	25 930 002
Текущий налог на прибыль	(5 509 054)	(56 183)
ЕНВД	(18 861 407)	(17 038 697)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	8 035 741	8 835 122

Чистая прибыль организации в 2012 году составляет 8 035 741рублей.

ОЦЕНКА БИЗНЕСА

Оценка стоимости бизнеса доходным подходом Прогнозный темп роста выручки   Для определение прогнозного темпа роста выручки, были использованы статистические исследования рынка рекламы РФ, для расчетов был взят темпа роста ВВП отрасли рекламы в РФ - 4,5 темпы роста ВВП и выручки   Показатели           Прогноз темп роста выручки 96% 107% 105% 184% 113% 119% темп роста ВВП отрасли 105% 98% 102% 107% 103% 107% Соотношение 91% 110% 103% 173% 119%   Прогнозный Тр 5%