Статистика кредита использует систему показателей, представленную в таблице 7.1.
Таблица 7.1
| Наименование показателя | Формула расчета |
| Показатели, характеризующие уровень кредитных вложений С учетом их колебания во времени | |
| 1. Средний срок пользования ссудой: а) при условии непрерывной оборачиваемости ссуд (т.е время, в течении которого все ссуды оборачиваются один раз) б) Без условия непрерывной оборачиваемости |  ,
где k– размер ссуды по отдельному кредитному договору;
t– срок пользования ссудой по отдельному кредитному договору.
 ,
где  – средний остаток ссуд;
П – оборот по погашению ссуд (сумма погашенных ссуд);
D– число календарных дней за период.
|
| 2. Средний срок погашения ссуд для одного кредитора: а) если полученные на разные сроки ссуды имеют одинаковую величину и даны под одинаковые процентные ставки б) если даны ссуды различной величины, на разные сроки, но под одинаковые процентные ставки в) если ссуды различной величины выданы на разные сроки, под разные процентные ставки | 
 ,
где р – процентная ставка по отдельному кредитному договору
|
| 3. Средний размер ссуды | 
|
| 4. Средняя процентная ставка | 
|
| 5.Средняя длительность просроченной задолженности |  ,
где  – средний остаток просроченных ссуд;
Ппр– оборот по погашению просроченных ссуд (сумма погашенных просроченных ссуд);
D– число календарных дней за период.
|
| 6. Удельный вес несвоевременно погашенных ссуд | 
|
| Показатели эффективности кредитных вложений | |
|  или  ,
где m– однодневный оборот по погашению ссуд ( ).
 ,
где n– число оборотов ссуды по отдельному кредитному договору.
|
| 2. Общая оборачиваемость кредитных вложений (включая просроченные ссуды, характеризуется общей средней продолжительность и общим средним числом оборотов) | 
|
| 3. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств | 
|
| Способы начисления процентов | |
| Годовой процентный платеж по простой процентной ставке |  ,
где I– процентный платеж или доход, получаемый кредитором от заемщика за пользование денежной ссудой;
p– первоначальный капитал или размер ссуды, за пользование которой заемщик выплачивает определенный процент;
r– процентная ставка, показывающая, сколько денежных единиц должен заплатить заемщик за пользование 100 единицами капитала в определенном периоде времени (% годовых, выраженный десятичной дробью);
n– срок операции, выраженный в годах.
|
| Годовой процентный платеж по сложной процентной ставке |  ,
p– первоначальная стоимость капитала;
F– конечная (наращенная) стоимость капитала р;
r– ставка сложного процента, выраженная десятичной дробью;
n– длительность расчетного периода, выраженная в годах.
|
7.2. Банковская статистика
7.2.1. Предмет, метод и задачи банковской статистики
Банковская статистика, являясь частью общегосударственной статистики, призвана обеспечивать органы государственного управления Центрального банка РФ полной и объективной информацией о развитии кредитно-денежных отношений в стране. Кроме того, банковская статистика должна предоставлять количественную и качественную характеристику выполняемых банковскими учреждениями операций по кредитно-расчетному и кассовому обслуживанию экономики и населения.
Таким образом, банковская статистика — это отрасль социально-экономической статистики, задачи которой — получение информации для характеристики выполняемых банками функций банковского дела; разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой.
Задачи банковской статистики определяются ролью и функциями банков. Статистика организует регистрацию, сбор и обработку данных о различных операциях банков; обобщает эти данные в системе показателей, которые применяются в экономике и финансах для всестороннего анализа соответствующих экономических процессов и принятия необходимых управленческих решений.
Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъектами статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.
Таким образом, цель анализа банковской деятельности состоит в том, чтобы на основе сбора, обработки и анализа данных о состоянии и движении средств кредитных учреждений:
- показать изменения, которые происходят в развитии операций, выполняемых банками, определить пропорции и закономерности развития кредитования и денежного обращения;
- выявить факторы доходности и поддержания ликвидности кредитных учреждений;
- оценить степень риска при предоставлении банковских услуг и определить направления его минимизации;
- контролировать соблюдение установленных ЦБ экономических нормативов;
- выявлять имеющиеся финансовые резервы и направлять их в экономику.
Банковская статистика с помощью своих показателей исследует следующие массовые операции:
• аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций государственной и других форм собственности, населения;
- долгосрочное и краткосрочное кредитование экономики и населения;
- финансирование капитальных вложений;
- инвестирование в различные отрасли экономики; осуществление безналичных расчетов;
- организацию наличного денежного оборота и сберегательного дела;
• кассовое исполнение государственного бюджета.
Основными задачами банковской статистики являются:
- сбор, обработка и анализ информации об экономических и социальных процессах, протекающих в банковской системе страны;
- разработка программ статистических наблюдений;
- совершенствование системы показателей, методологии их исчисления и анализа;
- разработка методов статистического анализа конкретных явлений банковского сектора и другие.
Все эти и другие задачи банковской статистики решаются с помощью специально разработанной системы статистических показателей, которые находятся в тесной взаимосвязи как между собой, так и с другими системами статистических показателей, характеризующих состояние экономики в целом.
Система статистических показателей деятельности банковских учреждений необходима для выявления и статистической характеристики закономерностей развития наличного денежного и безналичного оборота, кредитования экономики и других банковских операций для оценки надежности и эффективности работы банков.
При этом статистика должна обеспечить:
- определение исходных понятий, категорий, терминов и задач исследования;
- составление методики исчисления соответствующих экономических показателей, определение форм, объектов и единиц первичного наблюдения, а также способов и методов сбора информации;
- проверку полноты, точности и достоверности данных, обработку исходных материалов в соответствии с установленной системой показателей.
Методологической основой банковской статистики служит общая теория статистики и экономическая теория функционирования рыночного хозяйства.
Обработка информации в банковской статистике осуществляется различными методами экономической и математической статистики. С их помощью раскрываются закономерности и пропорции, определяются зависимости, тенденций и количественная оценка развития отдельных процессов банковского сектора, анализируется эффективность и качество банковской работы.
Основные методы банковской статистики:
- сводка и группировка данных;
- расчет абсолютных, относительных и средних величин;
- составление рядов распределения и их динамика, и анализ;
4) корреляционно-регрессионный анализ взаимосвязанных явлений и процессов, факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно-денежной системы.
Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность по различным аспектам, а именно:количеству банков, формам их собственности и назначению, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг; филиалам и/или отделениям банков; отраслевой принадлежности или формам собственности клиентов банка; характеру объекта кредитования, размеру операций и т.д.
Основные понятия банковской статистики
Активы банковского баланса представляют собой сумму использованных кредитных ресурсов и равны валюте баланса. При статистическом изучении активы по степени риска можно разбить на четыре группы:
- безрисковые (денежные средства в кассе, на корреспондентском счете и резервном счете в ЦБ);
- с минимальным риском (ценные бумаги Правительства, основные фонды, финансирование капитальных вложений);
- малорисковые (кредиты другим банкам, краткосрочные ссуды);
- рисковые (ценные бумаги акционерных обществ, просроченная задолженность по ссудам, опротестованные векселя).
При изучении активов банка принято также анализировать их структуру. В обобщенном виде активы банка можно оформить в следующие группы:
- кредитные вложения;
- денежные средства;
- резервы в ЦБ;
- совместная деятельность и ценные бумаги;
- основные средства;
- нематериальные активы;
- отвлечения за счет прибыли;
- прочие активы.
Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых для активных операций. Они делятся на собственные и привлеченные.
К собственным ресурсам относятся: уставный (образованный за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг), резервный и специальные фонды банка (образуемые за счет отчислений от прибыли).
К привлеченным ресурсам относятся средства других банков, предприятий, организаций, населения, хранящиеся на счетах в банке, ссуды других банков, бюджетные средства и ссуды ЦБ.
Для статистического анализа банковских ресурсов проводят их группировку по составу, рассчитывают и оценивают изменение структуры ресурсов.
В общем виде структура банковских ресурсов может быть представлена следующим образом:
1. Собственные средства в том числе:
уставный фонд;
резервный фонд;
прочие фонды;
прибыль банка.
2. Привлеченные средства в том числе:
2.1. Депозиты до востребования:
на расчетных и текущих счетах;
на корреспондентском счете банков;
на счете бюджета;
средства в расчетах;
прочие кредиторы.
2.2. Срочные депозиты из них:
коммерческих структур;
вклады населения (условно к одной категории).
2.3. Межбанковские займы из них:
коммерческих банков;
Центрального банка.
2.4. Средства по иностранным операциям (как правило, текущие валютные счета предприятий).
