Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 2-ой квартал

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Академия

сервиса и экономики

 

 

 

 

Финансовое прогнозирование на предприятии

 

 

Курсовая работа

 

Выполнил: студент 4-го курса ИЭУПС

кафедры «Финансы и кредит»

Болдырев Б.Б.

 

Санкт-Петербург

№ п\п	Показатели	1-ое полугодие	2-ое полугодие	3-е полугодие
абс.	%	абс.	%	абс.	%
	Выручка от реализации (нетто)
	Переменные расходы в т. ч.:	2369,4	54,3	2488,3	53,8	2589,1	53,3
	Закупочная цена реализованных товаров	2270,8	52,0	2383,9	51,5		51,0
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	78,6	1,8	83,3	1,8	87,5	1,8
	Налоги, относимые на себестоимость		0,5		0,5		0,5
	Валовая маржа (1-2)	1997,6	45,7	2140,7	46,2	2270,9	46,7
	Постоянные расходы		40,7		38,4		36,5
	Валовая прибыль (6-7)	221,6	5,1	364,7	7,9	494,9	10,2
	Налоги, относимые на финансовый результат		2,0		2,2		2,3
	Прибыль планового периода (8-9)	133,6	3,1	262,7	5,7	382,9	7,9
	Налог на прибыль (30%)	40,1	0,9	78,8	1,7	114,9	2,4
	Чистая прибыль (10-11)	93,5	2,1	183,9	4,0	268,0	5,5

 

Таблица 1.3

Структура себестоимости и финансовые результаты предприятия

№ П\П	ПОКАЗАТЕЛИ	ДАННЫЕ ЗА ПРОШЕДШЕЕ ПОЛУГОДИЕ	ДАННЫЕ ПО ТЕКУ-ЩЕМУ ПРОГНОЗУ НА ПОЛУГОДИЕ
	Выручка от реализации (нетто)	4 081	4 385
	Переменные расходы, в т. ч.	2 126	2 432
	Закупочная цена реализованных товаров	2 110	2 267
	Налоги, относимые на себестоимость
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	-
	Валовая маржа	1 955	1 953
	Постоянные расходы, в т. ч.:	1 816	1 743
	Аренда
	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды		-
	Коммунальные расходы
	Расходы на рекламу
	Прочие расходы
	Амортизация
	Валовая прибыль
	Налоги, относимые на финансовый результат
	Прибыль отчетного периода
	Налог на прибыль (20%)
	Чистая прибыль

 

Форма №2 "Отчет о финансовых результатах предприятия за предыдущее полугодие" (фактические данные)
Показатели
Выручка от реализации (нетто)
Себестоимость реализации товаров
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от реализации
Операционные доходы	-
Операционные расходы	-
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
Внереализационные доходы	-
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) отчетного периода
Налог на прибыль (20%)	23,7
Отвлеченные средства	-
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	55,3

 

Бухгалтерский баланс предприятия на 1.01 (фактические данные)
Актив		Пассив
I. Внеоборотные активы		IV. Капитал и резервы
Основные средства	900,0	Уставной капитал	1 650,7
Итого по разделу I	900,0	Нераспределенная прибыль отчетного года
		Итого по разделу IV	1 650,7
II. Оборотные активы
Запасы	400,0	V. Долгосрочные пассивы
НДС по приобретенным ценностям	40,0	Итого по разделу V	0,0
Дебиторская задолженность	960,0
Денежные средства	23,4	VI. Краткосрочные пассивы
Итого по разделу II	1 423,4	Кредиторская задолженность в т. ч.:
		Поставщикам	240,0
III. Убытки		По оплате труда	45,0
Непокрытые убытки прошлых лет		Задолженность перед бюджетом	153,0
Непокрытые убытки отчетного года		Прочие кредиторы	234,7
Итого по разделу III	0,0	Итого по разделу VI	672,7
БАЛАНС	2 323,4	БАЛАНС	2 323,4

Примечание к балансу. Расшифровка задолженности перед бюджетом:

· по налогам, относимым на себестоимость – 8;

· по налогам, относимым на финансовый результат – 30;

· по налогу на прибыль – 35.

Таблица 1.1

Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 1-ый квартал

№ П\П	ПОКАЗАТЕЛИ	Январь	Февраль	Март
		15%	16%	19%
	Выручка от реализации (нетто)
	Переменные расходы, в т. ч.		38.
	Закупочная цена реализованных товаров
	Налоги, относимые на себестоимость
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды
	Валовая маржа
	Постоянные расходы, в т. ч.:
	Аренда	10.		136.
	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды
	Коммунальные расходы
	Расходы на рекламу
	Прочие расходы
	Амортизация
	Валовая прибыль
	Налоги, относимые на финансовый результат
	Прибыль отчетного периода
	Налог на прибыль (20%)
	Чистая прибыль

Таблица 1.2

Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 2-ой квартал

№ П\П	ПОКАЗАТЕЛИ	Апрель	Май	Июнь
		18%	15%	17%
	Выручка от реализации (нетто)
	Переменные расходы, в т. ч.
	Закупочная цена реализованных товаров
	Налоги, относимые на себестоимость	16.
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	14.
	Валовая маржа
	Постоянные расходы, в т. ч.:
	Аренда
	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды	41.
	Коммунальные расходы	42.
	Расходы на рекламу	35.
	Прочие расходы	42.
	Амортизация	25.
	Валовая прибыль	38.
	Налоги, относимые на финансовый результат	16.
	Прибыль отчетного периода	22.
	Налог на прибыль (20%)	4.
	Чистая прибыль	17.

Проект отчета о финансовых результатах предприятия в рамках текущего прогноза (Форма №2)
Показатели	За 1-й кв.	За полугодие
Выручка от реализации	2 193	4 385
Себестоимость реализованных товаров	1 216	2 432
Коммерческие расходы
Управленческие расходы		1 743
Прибыль от продаж
Операционные расходы
Прибыль от финансовой деятельности
Прибыль отчетного года
Налоги на прибыль
Нераспределенная прибыль