Фінансовий облік
Навчальні бланки необхідні для виконання завдання:
| № п/п | Зміст | № сторінки |
| Додаток 1. Акт приймання-передачі основних засобів | 70—71 | |
| Додаток 2. Інвентарна картка обліку основних засобів | ||
| Додаток 3. Акт ліквідації основних засобів | ||
| Таблиця 1. Розрахунок амортизації основних засобів | ||
| Таблиця 2. Визначення собівартості придбаних поточних фінансових інвестицій | ||
| Таблиця 3. Визначення продажної вартості придбаних поточних фінансових інвестицій | ||
| Таблиця 4. Розрахунок балансової вартості довгострокових фінансових інвестицій та її зміни на кінець звітного періоду | ||
| Таблиця 5. Розрахунок амортизації премії та балансової вартості облігацій | ||
| Таблиця 6. Розрахунок амортизації дисконту та балансової вартості облігацій | ||
| Таблиця 7. Розрахунок розподілу ТЗВ | ||
| Таблиця 8. Табель використання робочого часу | ||
| Таблиця 9. Наряд на відрядну роботу | ||
| Таблиця 10. Розрахунок відрядної заробітної плати комплексної бригади | ||
| Таблиця 11.Розрахунок відрахувань на соціальне страхування працівників підприємства | ||
| Таблиця 12. Розрахунок заробітної плати за час чергової відпустки | ||
| Таблиця 13. Розрахунок допомоги по тимчасовій непрацездатності за рахунок коштів соціального страхування | ||
| Таблиця 14. Розрахунково-платіжна відомість | ||
| Таблиця 15. Виписка з робочої таблиці «Зведення нарахованої заробітної плати по її складу та категоріях працівників (в цілому по акціонерному товариству» | 83—85 | |
| Таблиця 16. Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат між об’єктами обліку | ||
| Таблиця 17. Зведення витрат на виробництво і визначення фактичної собівартості випуску продукції | ||
| I. Реєстраційний журнал господарських операцій | ||
| II. Рахунки синтетичного і аналітичного обліку | ||
| III. Позабалансові рахунки | 91—99 | |
| IV. Оборотний баланс | 100—127 | |
| V. Баланс (форма № 1) |
Додаток 1
(до операції 5)
Типова форма № ОЗ -1
| Підприємство, організація |
Затверджую
_____________________
(підпис керівника)
АКТ №____ «__» ____________ 201_р.
приймання-передачі основних засобів
«___»_________201__ р.
| Цех, відділ, дільниця, лінія | Дебет | Кредит | Сума | Інвен-тарний номер | Шифр витрат для віднесення аморт. відрахувань | Норма аморт. відрахувань |
| Синтетичний рахунок, субрахунок. Шифр аналітичного рахунку | Синтетичний рахунок, субрахунок. Шифр аналітичного рахунку | |||||
На підставі розпорядження (наказу) ________________________________________
№ ____ від «__»________201_р. проведений огляд____________________________
_______
(назва об’єкту)
який приймається в експлуатацію (передається) від___________________________
В момент приймання (передачі) об’єкт знаходиться на________________________
_______
(місцезнаходження об’єкту)
| Сума зносу_____________ Паспорт № _____________ Креслення | Вид і шифр обладнання | Рік випуску, (побудови) | Дата введення в експлуатацію (місяць, рік) |
Джерело придбання (фінансування)_________________________________________
Поправочний коефіцієнт на ступінь завантаження_____________________________
Коротка характеристика об’єкту____________________________________________
(Зворотна сторона акту)
Об’єкт технічним умовам відповідає (не відповідає)___________________
______________________________________________________________
(вказати, що саме не відповідає)
Доробки потребує (не потребує)___________________________________
Результати випробування об’єкту__________________________________
______________________________________________________________
Висновки комісії________________________________________________
______________________________________________________________
Додаток_______________________________________________________
(перелік технічної документації до об’єкту)
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
Члени комісії_______________ _______________ _________________
(посада) (підпис) (П.І.Б)
_______________ _______________ _________________
(посада) (підпис) (П.І.Б)
_______________ _______________ _________________
(посада) (підпис) (П.І.Б)
Об’єкт основних засобів прийняв_____________________________________
(посада, підпис, П.І.Б.)
здав ____________________________________
(посада, підпис, П.І.Б.)
«____»_______________201__р.
Відмітка бухгалтерії______________________________________________
(про відкриття картки або запис до книги)
Головний (старший) бухгалтер __________________________________
Додаток 2
(до операції 5)
Підприємство, організація
ІНВЕНТАРНА КАРТКА №_____ ОБЛІКУ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ
_______________________________________________________
повна назва та найменування об’єкта
_______________________________________________________________
найменування заводу-виготовлювача
_________________________________________________________________
модель, тип, марка
| Цех, відділ, дільниця, лінія | Рахунок, субрахунок | Шифр аналітичного обліку | Первинна вартість | Інвентарний номер | Шифр витрат для здійснення аморт. відрахувань | Шифр норми аморт. відрахувань | Норма аморт. Відрахувань | Види і шифр обладнання, інструмента, інвентаря | Рік випуску (виготовлення) | Акт про введення в експлуатацію (дата, номер) | |||||||||||
| Накладна | Внутрішнє переміщення об’єкта | ||||||||||||||||||||
| дата | Номер | ||||||||||||||||||||
| Сума зносу за даними на 01.01.201_р. або документах придбання | Відмітка про оподаткування об’єкта (бухгалтерський запис) | Відмітка про вибуття об’єкта (бухгалтерський запис) | Причина вибуття | ||||||||||||||||||
| Дата | Номер | Дата | Номер | ||||||||||||||||||
Джерело придбання ___________________
Поправочний коефіцієнт на ступінь завантаження __________________________________________________________
 |
Додаток 3
 |
(до операції 8)
| Підприємство, організація | АКТ | Затверджую | |
| ЛІКВІДАЦІЇ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ | |||
| (підпис керівника) | |||
| «____»_______________201_р. | «___»______________201___р. |
| Цех, відділ, дільниця, лінія | Дебет | Кредит | Сума | Інвентарний номер | Шифр норми амортизаційних відрахувань | Норма амортизаційних відрахувань | ||
| Синтетичний рахунок, субрахунок | Шифр аналітичного рахунку | Синтетичний рахунок, субрахунок | Шифр аналітичного рахунку | |||||
| Вид і шифр обладнання | Рік випуску (побудови) | Дата введення в експлуатацію |
Комісія призначена наказом ____________
№____ «___»_____________201_р. на підставі _____________________________________________________________
зробила огляд _________________________
(найменування об’єкту)
В результаті огляду комісія встановила:
1. Надійшло на підприємство «___»_________201__р.
2. Введено в експлуатацію ____________________(місяць) __________201_р.
3. Кількість ремонтів_____________________ на суму_______________________________________________________
4. Технічний стан та причина ліквідації___________________________________________________________________
Висновок комісії:______________________
Додаток. Перелік документів, що додаються _____________________________________________________________
Голова комісії _______________ _______________ _________________
(посада) (підпис) (П.І.Б)
Члени комісії _______________ _______________ _________________
 |
(посада) (підпис) (П.І.Б)
Таблиця 1
(до операції 11)
Розрахунок амортизації основних засобів (ОЗ)
за звітний період (грн)
| Група основних засобів | Первісна вартість групи ОЗ на початок звітного періоду | Сума амортизац. відрахувань групи ОЗ на початок звітного періоду | Балансова (залишкова) вартість групи ОЗ на початок звітного періоду (2—3) | Квартальна норма амортизації | Сума амортиз. відрахувань за звітний період (4 × 5 / 100) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Основні засоби виробничого призначення | |||||
| Група 1 | |||||
| Група 2 | |||||
| Група 3 | |||||
| Група 4 | |||||
| Разом | |||||
| Основні засоби загальновиробничого призначення | |||||
| Група 1 | |||||
| Група 2 | |||||
| Група 3 | |||||
| Група 4 | |||||
| Разом | |||||
| Основні засоби адміністративного призначення | |||||
| Група 1 | |||||
| Група 2 | |||||
| Група 3 | |||||
| Група 4 | |||||
| Разом | |||||
| Основні засоби збутового призначення | |||||
| Група 1 | |||||
| Група 2 | |||||
| Група 3 | |||||
| Група 4 | |||||
| Разом | |||||
| Всього |
Таблиця 2
(до операції 16)
Визначення собівартості придбаних поточних фінансових інвестицій
| Інвестиція | Вартість придбання | Комісійна винагорода | Собівартість на початок звітного періоду всього, грн (гр. 2 + гр. 3) | Кількість, шт. | Собівартість однієї акції, грн (гр. 4 / гр. 5) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Акції ВАТ-1 |
Таблиця 3
(до операції 19)
