VIII. ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
1. Налоги как экономическая категория. Функции налогов как проявление экономической сущности налогов.
2. Основные элементы налога и их характеристика.
3. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.
4. Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства и регулировании экономики.
5. Классификация налогов, её критерии, виды и значение.
6. Налоговая система: понятие, цели и принципы построения.
7. Современная налоговая система РФ: характеристика основных налогов.
8. Особенности и недостатки современной налоговой системы РФ и основные направления её совершенствования.
9. Налоговая политика: содержание и основные тенденции её развития в РФ.
10. Налоговый кодекс РФ и основные направления совершенствования налогового законодательства.
11. Управление налогообложением на макроуровне.
12. Налоговое планирование на предприятии.
13. Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание и значение, налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанности налогоплательщиков.
14. Налог на добавленную стоимость: объекты обложения, операции, не подлежащие налогообложению, порядок определения налоговой базы.
15. Налог на добавленную стоимость: ставки, налоговый период, налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет НДС.
16. Акцизы на алкогольную, спиртосодержащую продукцию: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.
17. Акцизы на нефтепродукты: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.
18. Таможенные пошлины: состав, основы их построения, определение облагаемого сбора, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
19. Налог на прибыль предприятий (и организаций): фискальное и регулирующее значение, налогоплательщики, объект налогообложения.
20. Налог на прибыль: классификация доходов и порядок их определения для исчисления налога на прибыль. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
21. Налог на прибыль: классификация расходов и порядок их определения для исчисления налога на прибыль. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
22. Налог на прибыль предприятий (и организаций): налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, сроки уплаты налога и уплата налога в виде авансовых платежей.
23. Налог на прибыль организаций при наличии обособленных предприятий.
24. Упрощённая система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
25. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности: порядок исчисления и уплаты в бюджет.
26. Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты в бюджет.
27. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.
28. Единый социальный налог: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.
29. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание, налогоплательщики, особенности определения налоговой базы.
30. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты (стандартный, социальный, профессиональный, имущественный).
31. Налог на доходы физических лиц: ставки, особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.
32. Налог на имущество физических лиц.
33. Роль и значение налогов в системе природопользования и защиты окружающей среды.
34. Земельный налог: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.
35. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.
36. Плата за пользование лесными ресурсами.
37. Водный налог: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.
38. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами.
39. Платежи за загрязнение окружающей среды.
40. Транспортный налог: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.
41. Налог на игорный бизнес: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.
42. Государственная пошлина: плательщики, порядок взимания.
43. Налоговые органы РФ: состав и функции.
44. Права и обязанности налоговых органов.
45. Центральный аппарат федеральной налоговой службы: структура и его функции.
46. Территориальные органы федеральной налоговой службы. Управления федеральной налоговой службы по Самарской области: структура и функции.
47. Инспекция федеральной налоговой службы: структура и функции.
48. Права и обязанности налогоплательщиков.
49. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.
50. Возможности изменения сроков платежа (порядок и условия предоставления: отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита).
51. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
52. Формы и методы налогового контроля.
