Выбор состава и численности персонала предприятия
Численность и фонд оплаты труда работников предприятия
Явочная численность основных рабочих:
Изделие А: (23000*3,53)/(260*8)=39,03
Изделие В: (35000*2,07)/(260*8)=34,83
Изделие С: (49000*1,96)/(260*8)=46,17
Чя=39,03+34,83+46,17=120,03
Списочная численность основных рабочих:
Чо=1,1*120,03=132
Таблица 1. Численность и фонд оплаты труда работников предприятия
| Должность, фонд оплаты труда | Кол-во работн-в | Форма оплаты труда | Мес. з/п | ||
| Директор | Оклад | ||||
| Главный инженер | Оклад | ||||
| Начальник участка | Оклад | ||||
| Инженер-технолог | Оклад | ||||
| Бухгалтер | Оклад | ||||
| Секретарь | Оклад | ||||
| Мастер | Оклад | ||||
| Кладовщик | Оклад | ||||
| Техник | Оклад | ||||
| Итого фонд оплаты труда специалистов (ФОТс): 273000 | |||||
| Слесарь-инстр-к | Тариф | ||||
| Слесарь-электрик | Тариф | ||||
| Кабельщик | Тариф | ||||
| Токарь | Тариф | ||||
| Сантехник | Тариф | ||||
| Водитель | Тариф | ||||
| Уборщица | Тариф | ||||
| Итого фонд оплаты труда вспомогательного персонала (ФОТв): 84500 | |||||
| Должность, фонд оплаты труда | Количество работников | Форма оплаты труда | Месячная з/п | ||
| А | В | С | |||
| Рабочие по изготовлению электронных компонентов полигонного оборудования | Тариф | ||||
| Подсобные рабочие | Тариф | ||||
| Итого фонд оплаты труда основных производств-х рабочих (ФОТо): 1719168 |
Расчёт характеристик имущественного комплекса предприятия
1)Расчёт рабочих мест в основном производстве:
М о.р. (А) =23000/(0,28*260*8*2)=19,7
М о.р. (В) =35000/(0,48*260*8*2)=17,5
М о.р. (С) =49000/(0,51*260*8*2)=23,1
М о.р. =19,7+17,5+23,1=60,3 (60)
2)Расчёт рабочих мест для вспомогательного персонала:
Исходя из штатной численности персонала предприятия:
М в.р.=16
М сл.= 63
М ауп=13
3)Общая стоимость оборудования для оснащения рабочих мест персонала предприятия:
К о.= 4*(60+16+63+13)*(1+8/100)*1,3=853,632 тыс. руб.
4)Стоимость помещений, необходимых для размещения всех служб и подразделений предприятия:
К п. = 1,2*5,6*(60+16+63+13)=1021,44 тыс. руб.
5)Общая стоимость всех основных средств предприятия:
К о.с. = 853,632+1021,44=1875,072 тыс. руб.
6)Расчёт оборотных средств предприятия:
Коб. = 18406747,5 тыс. руб.:
Нп.з. (А) =742900 тыс. руб.; (В) =947692,3 тыс. руб.; (С) =671676,3 тыс. руб.
Ннз.п. (А) = 2313938 тыс. руб.; (В) = 1728370 тыс. руб.; (С) = 1485680 тыс. руб.
Нг.и (А) = 1353019,2; (В) = 1667884,6 тыс. руб.; (С) = 1662230,8 тыс. руб.
Но.п (А) = 3097701,9 тыс. руб.; (В) = 1627500 тыс. руб.; (С) = 1108153,8 тыс. руб.
Расчёт потребности в начальном капитале
1)Расчёт величины начального капитала
Кн. = 30,0 +1875,072+20,0+18406747,5 = 18408672,572 тыс. руб.
В случае аренды основных средств:
Кн.= 30,0+ (1875,072-180-240,072)+20,0+18406747,5 = 18408252,5 тыс. руб.
Таблица 2. Потребность в начальном капитале
| Показатель | Величина, тыс. руб. |
| Предпроизводительные расходы | 30,00 |
| Инвестиции в нематериальные активы | 20,00 |
| Инвестиции в основные средства, всего | 1875,072 |
| в том числе: оборудования | 853,632 |
| помещения | 1021,44 |
| из них приобретается: в собственность | 1455,00 |
| арендуется | 420,072 |
| Инвестиции в оборотные средства, всего | 18406747,50 |
| в том числе: производственные запасы | 2362269,20 |
| незавершённое производство | 5527988,00 |
| готовая продукция | 4683134,60 |
| поставленная и неоплаченная | 5833355,70 |
Расчёт себестоимости продукции
1)Расчёт полной себестоимости производства и реализации i -го вида продукции:
Сп (А) = 1693248,113+(430258090132,1975-412911382723,65)*(1610*23000/329630000)/23000=1776210,62
(В) = 2576435,472+17346707408,5475*(520*35000/329630000)/35000=2601216,482
(С) = 3606945,621+17346707408,5475*(560*49000/329630000)/49000=3900777,6
Таблица 3.
| Показатель | Вид продукции | ||
| А | В | С | |
| Цеховая себестоимость по изделию | 1693248,113 | 2576435,472 | 3606945,621 |
| Полная себестоимость | 1776210,62 | 2601216,482 | 3900777,6 |
Расчёт и распределение прибыли
1)Расчёт среднегодовой стоимости имущества предприятия:
Сим = 18406747,5+20+355+1100=368137,9 тыс. руб.
Оценка ожидаемого экономического эффекта создания проектируемого предприятия
Предприятие создаётся только с помощью собственных средств (кредиты отсутствуют), значит - чистая прибыль будет величиной постоянной в течение всего инвестиционного периода, тогда:
NPV = -1455 +(203796171,628+83,5)*3,6+((1057,5+18406747,5)/(1+0,1)^5)=745094862,09 тыс. руб.
Таблица 4. Расчёт и распределение годовой прибыли предприятия
| Показатели | Первый год |
| Среднегодовая численность рабочих, всего, чел. | |
| Среднемесячная заработная плата рабочего | 17868,18 |
| Начальный капитал, всего, тыс. руб. | 18408672,57 |
| в том числе: собственный, тыс. руб. | 18408672,57 |
| заёмный, тыс. руб. | |
| Себестоимость производства всех видов продукции, тыс. руб. | 430258090132,19 |
| Выручка от реализации всех видов продукции, тыс. р. | 329630000,00 |
| Прибыль от реализации всех видов продукции, тыс. р. | 268610995,29 |
| Налоги, всего, тыс. р. | 117487223,67 |
| в том числе: НДС, тыс. р. | 52740800,00 |
| налог на имущество, тыс. р. | 368137,90 |
| налог на прибыль, тыс. р. | 64378285,77 |
| налог на рекламу, тыс. р. | |
| Выплаты по кредиту, всего, тыс. р. | |
| в том числе проценты за кредит, тыс. р. | |
| Чистый доход предприятия, всего, тыс. р. | 203796255,1 |
| в том числе чистая прибыль, тыс. р. | 203796171,63 |
| амортизационные отчисления, тыс. р. | 83,5 |
| Фонд развития предприятия, тыс. р. | 900,00 |
| Планируемые дивиденды: в процентах (%) | |
| в тыс. р. | |
| Экономический эффект проекта (NVP), тыс. р. | 745094862,09 |
Экономический анализ деятельности предприятия
1)Расчёт точки безубыточности по изделию:
Qкр (А) =1776042,12/(1610-191,56)=1252 шт./год
(В) = 2601164,172/(520-55,7)=5602 шт./год
(С) = 3900744,071/(560-36,02)=7444 шт./год
Таблица 5. Результаты экономического анализа предприятия
| Показатель | Единица измерения | Значение |
| Капиталоотдача | 226549,83 | |
| Коэф. оборачиваемости обор. ср-в | 17,90 | |
| Рентабельность продукции А | % | 151,2 |
| Рентабельность продукции В | % | 103,2 |
| Рентаьельность продукции С | % | 68,8 |
| Рентабельность активов | % | 728,6 |
| Рентабельность собственного капитала | % | |
| Период окупаемости капитала | лет | |
| Точка безубыточности по изд. А | шт./год | |
| Точка безубыточности по изд. В | шт./год | |
| Точка безубыточности по изд. С | шт./год |
