Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__г

№ п/п	Шифр и наименование счета	Сальдо на 01.09.20__г.	Обороты за сентябрь	Сальдо на 01.10.20__г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	И т о г о

Таблица 4

Баланс на 1 октября 20__г.

АКТИВ		ПАССИВ
Наименование статей	На начало периода	На конец периода		Наименование статей	На начало периода	На конец периода
БАЛАНС				БАЛАНС

 

ЗАДАЧА 8

 

1. На основании ведомостей остатков по синтетическим и аналитическим счетам открыть счета бухгалтерского учета и разнести в них остатки на начало отчетного периода (табл. 1, 2, 3 и 5, 6, 7, 8).

2. Проставить корреспонденции счетов в журнале регистрации и записать в счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за сентябрь 20__г. (табл.4).

3. Вывести обороты и сальдо на конец отчетного периода по синтетическим и аналитическим счетам.

4. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за сентябрь 20__г. (табл.9,10).

5. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__г. и сверить итоги с результатами журнала регистрации (табл.11).

6. Составить бухгалтерский баланс на 1 октября 20__г. (табл.12).

 

 

И с х о д н ы е д а н н ы е

Таблица 1

Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 сентября 200_г.

Шифр счета	Наименование счета	Сальдо на 01.10.20__г.
Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Основное производство
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетный счет
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Уставный капитал
	И т о г о

 

Таблица 2

Ведомость остатков по аналитическим счетам

К счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 сентября 20__г.

 

Наименование аналитических счетов	Сумма, ден. ед.
ООО «Факел»
Деревообрабатывающий комбинат
И т о г о

Таблица 3

Ведомость остатков по аналитическим счетам

К счету 10 «Материалы» на 1 сентября 20__г.

 

Наименование аналитических счетов	Ед. изм.	Цена, ден. ед.	Коли-чество	Сумма, ден. ед.
Пиломатериалы	м3	5,0		550,0
ДСП	м3	4,0		200,0
И т о г о	х	х	х	750,0

Таблица 4

Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 20__г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, ден. ед.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
1.	Акцептован счет ООО «Факел» за поступившие пиломатериалы по цене 5 ден. ед. за 1 м3 в количестве 50 м3
2.	Акцептован счет Деревообрабатывающего комбината за поступившие ДСП по цене 4 ден. ед. за 1 м3 в количестве 15 м3
3.	Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам, в том числе: а) ООО «Факел»; б) Деревообрабатывающему комбинату
4.	Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы
5.	Выдано из кассы под отчет агенту М.Н. Усовой
6.	Начислена заработная плата рабочим основного производства
7.	Отпущены материалы на нужды основного производства, в том числе: а) пиломатериалы по цене 5 ден. ед. в количестве 40 м3; б) ДСП по цене 4 ден. ед. в количестве 25 м3
х	И т о г о		х	х

 

Синтетические счета

Счет №__ Дебет Кредит		Счет№__ Дебет Кредит		Счет №__ Дебет Кредит

Счет №__ Дебет Кредит		Счет№__ Дебет Кредит		Счет №__ Дебет Кредит
Счет №__ Дебет Кредит		Счет№__ Дебет Кредит		Счет №__ Дебет Кредит
Счет №__ Дебет Кредит		Счет№__ Дебет Кредит		Счет №__ Дебет Кредит

Аналитические счета количественно-суммовой формы

Таблица 5

Наименование	Ед. изм.	Цена, ден. ед.	№ синт. счета
№ п/п	Содержание записи	Приход	Расход	Сальдо
кол-во	Сумма	кол-во	сумма	кол-во	Сумма
	Сальдо на __________
	Обороты за _________
	Сальдо на __________

 

Таблица 6

Наименование	Ед. изм.	Цена, ден. ед.	№ синт. счета
№ п/п	Содержание записи	Приход	Расход	Сальдо
кол-во	Сумма	кол-во	сумма	кол-во	Сумма
	Сальдо на __________
	Обороты за _________
	Сальдо на __________

 

Аналитические счета суммовой (контокоррентной) формы

 

Таблица 7

 

Проводка	Н а и м е н о в а н и е с ч е т а	№ карточки	Шифр счета
Дата	№ п/п	Содержание записи	Дебет	Кредит	Сальдо
		Сальдо на _______________
		Обороты за ______________
		Сальдо на _______________

Таблица 8

 

Проводка	Н а и м е н о в а н и е с ч е т а	№ карточки	Шифр счета
Дата	№ п/п	Содержание записи	Дебет	Кредит	Сальдо
		Сальдо на _______________
		Обороты за ______________
		Сальдо на _______________

 

 

Таблица 9