Допустим, бюджет проекта составляет 100 денежных единиц. На выполнение работ до текущей даты планировалось израсходовать 25 единиц, а фактически было израсходовано 22 единицы, т.е. BCWS = 25, а ACWP = 22. (плановые (бюджетные) затраты — BCWS; фактические затраты — ACWP;) При этом согласно плану на выполнение работ нужно было израсходовать 20 единиц, т.е. BCWP = 20.
В соответствии с традиционным подходом отклонение по затратам составляет 25 — 22 = 3 единицы, т.е. наблюдается экономия.
В соответствии с методом освоенного объема реальное отклонение по затратам составляет 20 — 22 = —2 единицы, т.е. имеет место перерасход денежных средств. При этом отклонение от графика расхода денежных средств составляет 25 — 20 = 5 единиц, что говорит об отставании реального хода выполнения проекта от запланированного на 20%.
Прогнозирование затрат подразумевает оценку конечной стоимости проекта на основании информации о затратах на текущий момент времени.
Существуют следующие варианты оценки конечной стоимости проекта (EAC), при которых используются как традиционный метод, так и метод освоенного объема:
Стоимость по завершении = Фактические затраты на текущую дату + Оставшаяся стоимость проекта, скорректированная с учетом индекса освоения затрат;
Стоимость по завершении = Фактические затраты на текущую дату + Оценка оставшейся стоимости проекта (ETC);
Стоимость по завершении = Фактические затраты на текущую дату + Новая смета на оставшуюся часть проекта.
Индекс освоения затрат (CPI) рассчитывается как отношение освоенного объема к фактическим затратам
CPI=BCWP
ACWP
Параллельно рассчитывается индекс выполнения расписания
(SPI):
.
BCWS
С использованием этих показателей оценка затрат по завершении (прогнозирование затрат) рассчитывается следующим образом:
EAC = BCWS х CPI.
Также может использоваться показатель прогнозного отклонения стоимости проекта (VAC):
VAC = BAC - EAC.
В этих формулах используются суммарные индексы (сумма по всем работам), а не периодические или дискретные. Периодические данные о затратах в различные моменты времени могут значительно отличаться друг от друга, что в итоге некорректно отразится на конечной оценке. Суммарные данные сглаживают эти отклонения, оставаясь при этом более надежным инструментом для долгосрочного прогнозирования. В любом случае нельзя забывать, что с какой бы точностью ни была сделана оценка по завершении проекта, она не будет на 100% корректно отражать его конечный результат. Чем ближе момент оценки к моменту завершения проекта, тем меньше разница между этими двумя величинами.
17. Проектный офис – понятие и функции.
Для реализации крупных инвестиционных проектов зачастую используют специальную форму управления производимыми мероприятиями – проектный офис.
Данную организационную структуру еще иногда именуют офисом управления проектами. Речь идет об обособленном структурном подразделении организации, основное назначение которого – оказывать поддержку руководителю инвестиционного проекта по управлению командой проекта, собирать необходимую информацию, разрабатывать и внедрять стандарты бизнес-процессов.
ФУНКЦИИ ПРОЕКТНОГО ОФИСА
К числу основных функций проектного офиса относят следующие:
[1] обеспечение соответствия процесса управления проектами установленным стандартам;
[2] подготовка специализированных кадров, принимающих участие в управлении проектами, их обучение;
[3] совершенствование инфраструктуры управления проектами;
[4] постоянный контроль за процессами управления проектами;
[5] подготовка рекомендаций по принятию решений в рамках инвестиционных проектов для руководства компании;
[6] подготовка периодической (еженедельно, ежемесячно, ежеквартально и т.п.) отчетности по ключевым направлениям подготовки и реализации инвестиционного проекта;
[7] управление процессом документооборота в рамках создания инвестиционного проекта.
