Відкривають на місяць. Обороти за звітний місяць в аналітичному розділі приводять з реєстрів № _______, первинних документів, а також аркушів-розшифровок.
Пор. №
Реєстр або інший документ
Найменування продукції, біологічних активів, товарів, робіт та послуг,
виробничих запасів
Сорт, якість
Одиниця виміру
Відправлено, відпущено, виконано (в дебет субрахунків 901, 902, 903, 943 з кредиту рахунків 20, 21, 23, 27, 28 та ін.)
дата
№
Разом по дебету
кількість (маса)
вартість
Вкладний аркуш до відомості № 6.4 с.-г.
Прийнято до оплати (з кредиту субрахунків 701, 702, 703, 712 в дебет рахунків 36, 377, 372, 661, 30 та ін.)
Разом по кредиту
ПДВ
Акцизний збір
Всього по кредиту
кількість
вартість
в натурі
залікова маса
Затверджено
Наказ Міністерства аграрної політики України від “4” червня 20__ р. № 390
_ ___________________________________________
(назва підприємства)
Ідентифікаційний
Код за ЄДРПОУ
Відомість № 6.6 с.-г.
Аналітичного обліку по рахунку
36 «Розрахунки з покупцями і замовниками»
за _________________20___р.
№ рядка
Реєстр або інший документ
Покупець або замовник
Залишок на початок місяця
Прийнято до
(в дебет рахунку 36 з кре
Дата
Номер
дебет
кредит
№ 701 “Дохід від реалізації готової продукції”
№ 702 “Дохід від реалізації товарів”
№ 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг”
А
Б
В
Г
Вкладний аркуш до відомості № 6.6 с.-г.
оплати
диту рахунків)
Оплачено (з кредиту рахунку № 36 в дебет рахунків)
Залишок на кінець місяця
№ 71 “Інший операційний дохід”
Разом по дебету
№ 30 “Каса”
№ 31 “Рахунки в банках”
№ 34 “Коротко-строкові векселі одержані”
№ 38 “Резерв сумнівних боргів”
№ 63 “Розрахунки з постачальниками і підрядниками”
№ 685 “Розрахунки з іншими кредиторами”
Разом по кредиту
дебет
кредит
Затверджено
Наказ Міністерства аграрної політики України від “4” червня 20__ р. № 390
(назва підприємства)
Ідентифікаційний
Код за ЄДРПОУ
Журнал-ордер № 3 Г с.-г.
по рахунках:
17 «Відстрочені податкові активи»;
52 «Довгострокові зобов’язання за облігаціями»;
53 «Довгострокові зобов’язання з оренди»;
54 «Відстрочені податкові зобов’язання»;
55 «Інші довгострокові зобов’язання»;
61 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями»;
64 «Розрахунки за податками і платежами»;
65 «Розрахунки за страхуванням»;
654 «За індивідуальним страхуванням»;
655 «За страхуванням майна»;
67 «Розрахунки з учасниками»;
68 «Розрахунки за іншими операціями»;
69 «Доходи майбутніх періодів»
за _________________20___ р.
Журнал-ордер закінчено “____” ____________ 20__ р.
У Головній книзі суми оборотів відображені “____” ____________ 20__ р.
Виконавець
Головний бухгалтер
З кредиту рахунку 17, 52, 53, 54, 55, 61, 64, 65, 67, 68, 69 в дебет рахунків
№ запису
Дебет рахунків
Кредит рахунків
Усього
№17
№52
№53
№54
№55
№61
№64
№65
№67
№68
№69
15 “Капітальні інвестиції”
17 “Відстрочені податкові активи”
20 “Виробничі запаси”
22 “Малоцінні та швидкозношувані предмети”
23 “Виробництво”
28 “Товари”
30 “Каса”
31 “Рахунки в банках”
44 “нерозподілені прибутки (непокриті збитки)”
50 “Довгострокові позики”
54 “Відстрочені податкові зобов’язання”
64 “Розрахунки за податками і платежами”
91 ”Загальновиробничі витрати”
92 ”Адміністративні витрати”
93 “Витрати на збут”
94 “Інші витрати операційної діяльності”
Усього
Відмітка
Затверджено
Наказ Міністерства аграрної політики України від “4” червня 20__ р. № 390
___________________________________________________
назва підприємства
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ___________________
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6 с.-г. по кредиту рахунків: 36 «Розрахунки з покупцями і замовниками», 70 «Доходи від реалізації», 71 «Інший операційний дохід», 72»Дохід від участі в капіталі», 73 «Інші фінансові доходи», 74 «Інші доходи», 75 «Надзвичайні доходи», 79 «Фінансові результати»
