Під фінансово-кредитними ризиками розуміють ймовірність настання збитків у суб'єктів господарювання в результаті:
— проведення будь-яких операцій в фінансово-кредитній і біржових сферах, здійсненні операцій з фондовими цінностями;
— інвестуванні грошових та інших ресурсів у будь-який вид виробництва, робіт чи послуг;
— повного або часткового невиконання дебіторами договірних зобов'язань, їх банкрутства та пов'язаних з цим втрат підприємства тощо;
— завдання страхувальнику збитків (як прямих, так і непрямих) унаслідок будь-якого порушення учасником угоди (контрагентом) прав і законних інтересів страхувальника невиконанням (неналежним виконанням) фінансових зобов'язань перед останнім.
Більшість науковців у своїх дослідження притримуються думки, що фінансові ризики є поняттям більш широким, ніж кредитні ризики та включають в себе кредитні ризики.
Під фінансовим ризиком слід вважати ризики, які виникають у суб’єктів гос-ня в ході розрахунків за поставлену продукцію, виконані роботи. До фін ризику також відносять ризик втрати або недоотримання прибутку, доходів внаслідок перерв у виробництві.
Під інвестиційними ризиками розуміють ризики втрати інвестованих коштів та зменшення або недоотримання інцест доходу внаслідок подій незалежних від волі інвестора.
Під кредитним ризиком слід розуміти ризики, які виникають у комерційних банків при здійсненні ними активних операцій (неповернення позич-ком кредиту).
Як бачимо, залежно від характеру господарської операції фінансові ризики можуть бути майновими, виробничими, торговими чи фінансовими. А кредитні ризики мають виразний фінансовий характер, хоча й побудовані на елементах правової (майнової) відповідальності.
До основних видів фінансових ризиків належать:
* ризик зниження фінансової стійкості;
* ризик неплатоспроможності;
* інвестиційний ризик;
* податковий ризик;
* інфляційний ризик;
Страхування фінансово-кредитних ризиків можна також класифікувати залежно від того, хто є страхувальником делькредерних кредитно-страхових відносин. За такого підходу до першої групи фінансово-кредитних ризиків належатимуть ризики, де страхувальником є сам кредитор (страхування товарних кредитів, страхування фінансових кредитів (страхування корпоративних, споживчих та інвестиційних кредитів), страхування експортних кредитів).
До другої групи належатимуть ризики, де страхувальником є сам боржник, а саме: страхування матеріальної відповідальності перед контрагентом; класичне страхування фінансових застав; страхування кредитів довіри та депозитів; страхування фінансових гарантій.
Співпраця страхувальника та страхової компанії в разі страхування кредитних і фінансових ризиків здійснюється на ґрунті договору страхування. В його основі лежить докладна заява страхувальника на укладення договору страхування, якому передує етап переговорів та обговорення пропозицій страховика. Після отримання страховиком заяви страхувальника, вивчення всіх необхідних документів, які пов'язані з фінансово-кредитною операцією (контракти, фінансова звітність, засновницькі документи, історія взаєморозрахунків, репутація на ринку тощо), оформлюється договір (додатково може надаватися страховий поліс), в якому визначаються індивідуально погоджені умови страхування.
За основу під час розроблення договору страхування кредитних ризиків беруться розроблені страховиком та затверджені в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг Правила страхування кредитів, Правила страхування фінансових ризиків, Правила страхування майнової відповідальності страхувальника з виконання фінансових зобов'язань перед банком-кредитором за кредитною угодою тощо.
