Функции и виды современных коммерческих банков. Особенности современных российских коммерческих банков

В силу специфики своей деятельности банки в основном осуществляют активные операции (операции по размещению денежных средств) за счет привлеченных источников (депозитов юридических и физических лиц, межбанковских кредитов, выпуска векселей и облигаций и т.д.). Привлеченные средства коммерческого банка могут превышать собственный капитал банка в 12,5 раз (т.е. составлять 800% от собственного капитала банка). Поэтому одним из основополагающих принципов деятельности коммерческих банков является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что осуществление активных операций должно быть ограничено количественно имеющимися ресурсами за минусом обязательных резервов. Данный принцип предполагает, что банк должен добиваться соответствия банковских активов характеру мобилизованных им ресурсов. В первую очередь это относится к срокам тех и других. На реализацию данного принципа направлена структура Плана счетов в банковских учреждениях РФ. Если рассматривать конкретнее данный принцип, то следует сказать следующее: если банк привлекает средства на краткосрочной основе, то размещаться они должны на такой же срок или короче (т.е. срок размещения должен быть меньше или равен сроку привлечения). В противном случае возникает возможность потери ликвидности, т.е. утраты способности банка рассчитываться по собственным обязательствам вовремя.

Коммерческие банки в РФ являются экономически самостоятельными хозяйствующими субъектами. Поэтому в основу их деятельности должен быть заложен принцип экономической самостоятельности подразумевающей экономическую ответственность банков за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предусматривает свободу банков при выборе клиентуры, направлений размещения привлеченных средств, а также при распределении прибыли, оставшейся в распоряжении банка после уплаты всех обязательных платежей. Экономическая ответственность коммерческих банков не ограничивается его текущими доходами, а распространяется на весь собственный капитал. Кроме того, риски по активным операциям полностью ложатся на банк и все убытки, полученные от размещения средств, банк покрывает за собственный счет, а не за счет клиентов и вкладчиков.

Третий принцип деятельности коммерческих банков является логическим продолжением второго и предусматривает, что собственные отношения с клиентом банк строит как рыночные. Рыночные отношения предполагают, что банк выбирая и обслуживая клиентов, руководствуется рыночными ориентирами ликвидности, доходности и рискованности.

Четвертый принцип деятельности коммерческих банков обоснован предыдущими принципами и заключается в том, что руководство деятельностью банка со стороны государства и Центрального банка может осуществляться только косвенными экономическими методами, а не прямыми административными.

По поводу функций коммерческих банков в экономической литературе существует множество мнений. На наш взгляд, на современном этапе развития банковской системы РФ к основным функциям коммерческих банков следует отнести следующие:

1. Перераспределительная функция. В рамках этой функции коммерческие банки, как посредники на кредитном рынке осуществляют перераспределение временно свободных денежных средств.

Особенность перераспределительной функции состоит в том, что критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность использования их заемщиком. Плата за использование денежных средств складывается под влиянием рыночных показателей спроса и предложения заемных средств, что обеспечивает свободное перемещение денежных и финансовых ресурсов во всех сферах хозяйственной деятельности.

2. Стимулирующая – вторая из важнейших функций коммерческих банков. Коммерческие банки, выступая на рынке ссудных капиталов со спросом на кредитные ресурсы, должны сформировать у хозяйствующих субъектов стимулы к накоплению и сбережению денежных средств на банковских счетах. Одним из таких стимулов являются высокие проценты, перекрывающие уровень инфляции в стране. Другим служит удобство использования денежных средств, размещенных на банковских счетах. Но основной стимул – гарантии возврата денежных средств. Для обеспечения этих гарантий в коммерческих банках создается резервный фонд, производятся обязательные отчисления на резервные счета, открытые в Центральном банке РФ. Суммы на резервных счетах в ЦБ РФ образуют резервный фонд кредитной системы РФ и служат гарантией возврата денежных средств клиентов коммерческих банков.

3. Посредническая функция коммерческих банков осуществляется в соответствии с законодательством РФ и заключается в осуществлении банками платежей между субъектами хозяйствования. Поскольку при совершении этих операций банки манипулируют денежными средствами клиентов, то все вопросы, касающиеся организации расчетов в народном хозяйстве, регулируются федеральными законами и законодательными актами ЦБ РФ.

В рамках посреднической функции коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве:

· инвестиционного брокера, выполняя поручения клиента за его счет на основании договора;

· инвестиционного дилера, выполняя поручения клиента за собственный счет на основании договора;

· инвестиционного консультанта, оказывая консультационные услуги по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;

· инвестиционной компании, занимаясь организацией выпуска ценных бумаг клиентов и гарантируя их размещение в пользу третьих лиц, а также осуществляя куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет.

См. также вопрос «Понятие банковской системы»

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Основным законодательным актом в области банковского дела является ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Коммерческие банки универсального типа выполняют функции по аккумуляции денежных средств населения, хозяйственных операций, фирм, компаний; по размещению кредитных ресурсов; организации и проведению денежных расчетов; предлагают клиентам различные банковские операции и услуги.

В процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком Росси.

Коммерческий банк ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

Уставный капитал российских банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. В последние годы у банков увеличивается доля иностранной валюты (пересчитываемой в рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на дату подписания учредительного договора) в составе денежных средств, образующих уставный капитал, а также ценных бумаг, имеющих рыночную котировку и эмитированных вносителем. Современная практика кредитования в нашей стране (до кризиса ликвидности) имела ряд сложностей:

а) глубокий анализ кредитоспособности клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;
в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Современная макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, кризис банковской ликвидности и т.д.) также негативно отражается на организации кредитного процесса.

В настоящее время, в связи с кризисом в России количество коммерческих банков может сократиться до 300 (почти с 1200). По мнению экспертов Банка Росси, сокращение числа кредитных организаций происходит за счет “очищения рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности. Но основным видом активных операций коммерческого банка как было, так и остается кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов, а также наблюдается рост процентных ставок (в некоторых банках до 35% годовых). Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью кризиса. Кроме того, банки практически перестали выдавать ипотечные кредиты, а на рынке МБК срок заключенных сделок не превышает 30 дней. При этом ставка МИАКР составляет до 20% годовых.