Ћекции.ќрг


ѕоиск:




 атегории:

јстрономи€
Ѕиологи€
√еографи€
ƒругие €зыки
»нтернет
»нформатика
»стори€
 ультура
Ћитература
Ћогика
ћатематика
ћедицина
ћеханика
ќхрана труда
ѕедагогика
ѕолитика
ѕраво
ѕсихологи€
–елиги€
–иторика
—оциологи€
—порт
—троительство
“ехнологи€
“ранспорт
‘изика
‘илософи€
‘инансы
’ими€
Ёкологи€
Ёкономика
Ёлектроника

 

 

 

 


јктивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура




јктивные операции коммерческих банков Ц это операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получени€ прибыли и поддержани€ ликвидности баланса. јктивные и пассивные операции коммерческих банков взаимосв€заны друг с другом. Ёкономическое содержание пассивных и активных операций коммерческого банка, а также их возможное соотношение показаны на рисунке 4.

 оммерческие банки, размеща€ собственные и привлеченные средства, должны ориентироватьс€ на рыночные критерии рискованности, доходности и ликвидности операций.

ѕо экономическому содержанию все активы коммерческого банка дел€тс€ на четыре крупные группы:

1. ƒенежные средства Ц самый ликвидный и низкодоходный вид активов.   ним относ€тс€ наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в – ÷ ÷Ѕ –‘ и на корреспондентских счетах ЂЌќ—“–ќї, а также сумма отчислений на специальные резервные счета в ÷Ѕ –‘.

 

 

 


–ис. 4. —оотношение активных и пассивных операций коммерческого банка

2. јктивные кредиты и депозиты Ц наиболее доходный вид активов. ƒанные операции занимают Ђльвинуюї долю в структуре активов банка.   ним относ€тс€ кредиты, предоставленные на краткосрочной основе клиентам банка (юридическим и физическим лицам), кредиты банкам Ц партнерам (в т.ч. банкам Ц корреспондентам по счетам ЂЋќ–ќї), депозиты, размещенные в других банках (в т.ч. и в Ѕанке –оссии) с целью получени€ дохода в виде процентов.

3. »нвестиции (долгосрочные финансовые вложени€) Ц один из наиболее рискованных видов активов. »х подраздел€ют на пр€мые и портфельные инвестиции в экономику, а также вложени€ в финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы и камни).

ѕриобрета€ финансовые активы, коммерческие банки преследуют цель повышени€ уровн€ собственной ликвидности.   финансовым активам в мировой банковской практике относ€т также государственные ценные бумаги, которые имеют высокую ликвидность и степень надежности, но в –оссийской ‘едерации данный вид активов утратил свою ликвидность в после финансового кризиса, разразившегос€ в августе 1998 года.

÷елью пр€мых (в реальные активы) и портфельных (в ценные бумаги) инвестиций в экономику €вл€етс€ участие в управлении де€тельностью хоз€йствующих субъектов. –иск данных вложений обусловлен тем, что экономическа€ де€тельность предпри€тий, в которые инвестированы средства коммерческого банка, может оказатьс€ убыточной, что влечет за собой утрату доходности инвестиций.

4. ћатериальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции) Ц группа активов, не принос€ща€ доход и имеюща€ низкую ликвидность. ќсновное назначение данной группы активов Ц обеспечить успешную де€тельность коммерческого банка в услови€х конкурентной среды. ‘ормирование этой группы св€зано с посто€нными расходами со стороны банка.   внутренним инвестици€м относ€тс€: банковское оборудование, здание банка, программное обеспечение и другое имущество, необходимое дл€ его работы.

јктивы банка обладают р€дом свойств, которые могут служить основанием дл€ их классификации. Ќаиболее значимыми представл€ютс€ классификации по ликвидности, уровню доходности и риска.

—амо определение Ђактивыї подразумевает, что эти средства переход€т из одной формы функционировани€ в другую достаточно быстро, таким образом, активы банка обладают определенной ликвидностью. — точки зрени€ ликвидности (срока превращени€ активов в денежные средства) банковские активы подраздел€ют на:

Ј высоколиквидные активы Ц это денежные средства (наличные денежные средства и остатки средств на корреспондентских счетах разных типов) и государственные ценные бумаги, имеющие емкий и ликвидный вторичный рынок;

Ј легкореализуемые активы Ц краткосрочные ссуды (клиентам и другим коммерческим банкам) и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок (акции, облигации, вексел€, сертификаты). –еализаци€ краткосрочных ссуд в –‘ возможна при переуступке прав требований кредитора другому коммерческому банку;

Ј труднореализуемые активы Ц долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие вторичного рынка (именные и привилегированные акции, именные облигации, простые вексел€, именные сертификаты и т.д.), долевое участие в совместной де€тельности. ѕри этом следует заметить, что реализаци€ этих активов возможна, но св€зана с определенными трудност€ми и, чаще всего с достаточно высокими расходами со стороны банка;

Ј низколиквидные активы Ц вложени€ в основные фонды банка.

ѕо уровню доходности выдел€ют:

Ј активы, принос€щие доход или работающие активы (кредит, инвестиции, депозиты и т.д.);

Ј активы, не принос€щие доход или неработающие активы (денежные средства, основные фонды банка и резервы на счетах в ÷Ѕ –‘).

 ритерии отнесени€ активов к той или иной группе риска устанавливаютс€ ÷ентральным банком –‘ (»нструкци€ є1).  аждой группе риска присвоен соответствующий коэффициент риска (в процентах, который показывает насколько надежно вложение средств в те или иные активы. ÷ель такого взвешивани€ Ц определить уровень рискованности политики банка при размещении собственных и привлеченных денежных средств. –асчет суммы рискованных активов производитс€ путем умножени€ остатка активов данной группы на коэффициент риска (в %) и делени€ на 100%.

 






ѕоделитьс€ с друзь€ми:


ƒата добавлени€: 2016-03-26; ћы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 2162 | Ќарушение авторских прав


ѕоиск на сайте:

Ћучшие изречени€:

Ќе будет большим злом, если студент впадет в заблуждение; если же ошибаютс€ великие умы, мир дорого оплачивает их ошибки. © Ќикола “есла
==> читать все изречени€...

1703 - | 1484 -


© 2015-2024 lektsii.org -  онтакты - ѕоследнее добавление

√ен: 0.013 с.