Кредит представляет собой движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент (плату).
Сущность кредита состоит в том, что он представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей, и проявляется через взаимодействие структурных элементов кредита: кредитора и заемщика, ссуженной стоимости и целей ее использования заемщиком.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.
Его значение состоит в том, что:
· благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей;
· кредиторы, владеющие свободными ресурсами, благодаря кредиту имеют возможность получить дополнительные денежные доходы;
· кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства;
· кредит устраняет несоответствие между временем производства и временем обращения средств; разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве.
Причинами возникновения дополнительной потребности предприятия в денежных средствах могут быть:
· сезонный характер производства или его снабжения, требующий предварительного накопления запасов сырья и материалов;
· дополнительный производственный заказ, выходящий за рамки обычной текущей хозяйственной деятельности;
· временные разрывы между осуществлением значительных единовременных затрат и их возвратом посредством постепенного списания на себестоимость продукции;
· финансовые затруднения, связанные с недостатком собственных оборотных средств или их иммобилизацией, а также необходимость по каким-то причинам немедленно оплатить счета поставщиков или кредиторов.
Кредитные отношения становятся возможными в том случае, если:
· кредитор и заемщик выступают как юридически самостоятельные лица, материально гарантирующие выполнение своих обязательств;
· интересы кредитора и заемщика совпадают.
Чаще всего в качестве кредитора выступают коммерческие банки. Источниками кредитных ресурсов для них являются:
1. Собственные средства, но их доля, как правило, не так велика;
2. Средства, высвобождаемые в процессе воспроизводства: в первую очередь, это средства хранящиеся на текущих, расчетных, а также депозитных счетах до востребования юридических и физических лиц;
3. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли (в частности, срочные и сберегательные депозиты).
Функции кредита:
· перераспределительная. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, хозяйствующими субъектами;
· экономии издержек обращения. Экономия происходит благодаря частичному замещению наличных денег так называемыми кредитными деньгами – векселями, чеками, а также через развитие безналичных расчетов и ускорение обращения денег;
· ускорения концентрации капитала и научно-технического прогресса;
· обслуживания товарооборота и обеспечения его непрерывности;
· регулирования экономики путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот.
Законы кредита:
1. Закон возвратности кредита. Выражается в возвращении ссуженной стоимости к кредитору.
2. Закон сохранения ссуженной стоимости, т.е. вернувшиеся к кредитору средства не должны терять своей покупательной способности.
3. Временной характер функционирование кредита, т.е. движение ссуженной стоимости должно быть ограничено во времени.
