Анализ основных показателей работы

ВВЕДЕНИЕ

Рост эффективности производства - основа повышения прибыльности и выживания фирмы в конкурентной борьбе, особенно в современных условиях резкого ускорения научно-технического прогресса. Именно поэтому рост производительности должен стать приоритетной целью внутрифирменного управления. В долгосрочном плане главным фактором производительности являются инновационные изменения в технике и организации производства, ведущие к снижению его издержек.

Современное предприятие должно удовлетворять условию гибкости, настраиваемости, и как следствие должно уметь быстро перестраивать как свою собственную организационную структуру, так и структуру выпускаемой продукции, работ услуг. Всё это требует от менеджмента предприятия принятия быстрых и экономичных решений, которые не могут быть приняты без обеспечения информацией.

1 Общая характеристика Автотранспортного цеха ОАО «Уралэдектромедь»

Для достижения целей, предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

- перевозки пассажиров и багажа автобусами

- перевозка пассажиров по договорам и отдельным заказам

- перевозка грузов;

- техническое обслуживание, текущий ремонт и капитальный ремонты автомобилей и их деталей, узлов и агрегатов

- закупка и реализация новых, а так же бывших в употреблении запасных частей, узлов и агрегатов, автошин;

- предоставление свободных мест стоянки для автотранспорта физических и юридических лиц;

- оказание автотранспортных услуг;

Анализ основных показателей работы

Основными показателями работы являются: пассажирооборот, объем перевозок пассажиров, общий пробег в километрах, среднесуточный пробег в километрах, время нахождения в наряде, коэффициент технической готовности.

- Объем перевозок грузов и пассажиров показывает, какое количество пассажиров тыс. чел было перевезено транспортом за определенный период времени.

- Среднесуточный пробег - число километров, приходящихся на каждые сутки полезной работы единицы подвижного состава (автомобиля, автобуса).

- Время нахождения в наряде – время от выезда автомобиля или автобуса на маршрут до окончания времени работы на маршруте (без учета времени проезда от гаража до начала маршрута).

- Коэффициент технической готовности – характеризует техническое состояние транспортных средств.

В таблице 1 представлены основные показатели работы за период с 2007 по 2009 г.г.

 

Таблица 1 - Анализ основных показателей работы за период с 2007 по 2009 года.

Таблица 3 - Анализ основных показателей работы АТП за период с 2007 по 2009 года.Показатели	Ед. Изм	факт			Отклонения
План	Факт	% к плану	План	факт	% к плану	Относительные
2008/	2009/
1 Пассажирооборот	Тыс. Пасс-км	74188.0	59091.6	66639.8	112.77		65503.9	101.76	89.83	98.30
2 Перевезено пассажиров	Тыс. Пасс.	4580.5	3722.9	4151.7	111.52	4129.5	4140.6	100.27	90.64	99.74
3 Общий пробег	Км.				108.89			104.67	-3.61	-2.09
4 Среднесуточный пробег	Км.	41.4	54.51	62.66	114.95	55.52	63.64	114.63	151.35	101.56
5 Время нахождения в наряде	Час.	9.2	9.66	8.9	92.3	9.2	9.0	97.82	96.73	101.12
6 Коэффициент технической готовности	0.85	0.90	0.99		0.70	0.79	112.86	+16.47	-20.20

 

 

Анализируя таблицу 1 можно сказать что за исследуемый период с 2007 по 2009 г.г имеет значительные изменения в показателях своей работы.В период с 2007 по 2009 г.г. наблюдается тенденция в снижении пассажирооборота (- 11.71%). Объем перевезенных пассажиров снизился на 9.6 %. Основными причинами, повлиявшими на снижение данных показателей, является приобретением собственного транспорта, а рост количества ТС в личном пользовании населения, ведет к снижению спроса у населения на муниципальные перевозки. Следовательно, заказы на перевозку пассажиров снижаются.

Такие показатели как общий пробег, среднесуточный пробег, время нахождения в наряде, коэффициент использования пробега, коэффициент технической готовности претерпели незначительные изменения. В 2008 году по сравнению с 2007 годом эти показатели снизились, однако в течении 2009 года наблюдается тенденция к их увеличению.

Структура себестоимости наглядно демонстрирует основные затраты предприятия, основными из которых являются:

- заработная плата водителям;

- накладные расходы;

- затраты на топливо;

Затраты на топливо являются одной из основных статей, и, как показано на рисунке 1, составляют 30,2 %. На предприятии не существовало системы контроля и учета расхода топлива, не принимались меры к уменьшению пережогов топлива, контроля водителей по количеству списываемого топлива, контроля реальных остатков топлива, заявленных в путевых листах.

 

Рис.1 Структура себестоимости перевозок

 

 

Существует множество способов махинаций водителей с топливом, такие как увеличение пробега в путевом листе и количества израсходованного топлива, продажа разницы топлива между списанным и реально израсходованным количеством топлива, продажа выдаваемых талонов на топливо оператору АЗС.

Ежедневные сливы, для проверки остатков топлива, являются малоэффективными, ввиду их трудоемкости, и не исключают возможности хищений топлива.

Таким образом наиболее целесообразным является использование на предприятии автоматизированной системы, позволяющей путем жесткого контроля и учета расхода топлива снизить затраты на топливо.

Виды махинаций с топливом

По статистическим данным около 30% топлива воруется сотрудниками.

В таблице 2 представлены данные по видам возможных махинаций с ГСМ

 

Таблица 2 – Пример возможных махинаций с топливом

 

махинация	что происходит	как противодействовать
Продажа излишков топлива на сторону.	Очень часто норма расхода топлива завышена, и сэкономленное топливо продают, на трассах встречается много предложений по продаже топлива за 60% от номинала.	· Перейти от списания по нормам к списанию по фактическому потреблению топлива двигателем. · Контролировать потребление топлива двигателем.
Покупка поддельных чеков.	Водитель покупает чек и сдает его в бухгалтерию предприятия. Бухгалтерия выплачивает водителю необходимую сумму, либо списывает из подотчетных средств. Предложения по продаже чеков широко распространены на трассах и очень популярны.	· Контролировать время заправок по данным системы монторинга и сравнивать с отчётными документами водителя. · Контролировать потребление топлива двигателем.
Заправка по своей топливной карте другого автомобиля.	Более сложный способ продажи топлива, но тоже достаточно часто практикуемый.	· Контролировать время заправок по данным системы монторинга. · Контролировать потребление топлива двигателем.
Сговор с оператором АЗС.	Если водитель заправляется по топливной карте, то "левый" чек он купить не может, т.к. данные по чеку не совпадут с ежемесячным отчетом топливной компании. Водитель договаривается с оператором АЗС об "обналичке" средств с топливной карты; можно договориться с оператором о распечатке чека, к примеру, на 200 литров, в бак реально попадает 100 литров, а разницу оператор отдает водителю наличными.	· Контролировать объём заправок по данным системы монторинга. · Контролировать потребление топлива двигателем.
Заправка более дешевым топливом.	Водитель заправляется дешевым топливом (например, из трактора), а привозит чек по рыночной стоимости. Разницу в стоимости водитель кладет в карман, а предприятие расплачивается ремонтом топливной аппаратуры, т.к. часто на трассах продают суррогат.	· Контролировать места заправок по данным системы монторинга. · Административные меры.
Подкручивание одометра.	Водителям, которым платят за километраж, выгодно его увеличивать. Они подкручивают показания одометра. При этом можно списать и дополнительное топливо. Этот способ также работает на реальных нормах расхода топлива.	· Определять пробег по данным спутниковой навигации.
Использование техники в личных целях.	Выполнять работу для собственных заказчиков на технике компании - широко распространённый способ заработка Водителей. Компания теряет деньги, оплачивая топливо для этих работ.	· Контролировать время и место работы техники системой мониторинга.