Раздел 6. Исчисление налогов и взносов

С ОПЛАТЫ ТРУДА

Лабораторная работа 1. Исчисление НДФЛ

Цель: овладеть практическими навыками по исчислению НДФЛ в программе.

Информация. Сумма НДФЛ в программе рассчитывается автоматически в документе «Начисление заработной платы работникам организации» (на закладке «НДФЛ» табличной части формы документа). Перед расчетом НДФЛ определяется право работника на стандартные налоговые вычеты с учетом его дохода с начала налогового периода, а также ставка НДФЛ с учетом того, является ли работник налоговым резидентом или нет.

При исчислении НДФЛ в программе реализован автоматический учет стандартных налоговых вычетов. Сведения о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ заполняются в специальной форме личных данных физического лица (справочник «Физические лица» или «Сотрудники») при нажатии кнопки «НДФЛ».

Принципы начисления НДФЛ в программе таковы, что для каждого вида основных и дополнительных доходов сотрудника (данные доходы представлены в списках «Основные начисления организации» и «Дополнительные начисления организации» – смотри раздел 1 лабораторная работа 2), в поле «Код дохода НДФЛ» указывается соответствующий код по классификатору налоговых органов. Если для какого-либо вида начисления код дохода НДФЛ не указан, это означает, что доходы данного вида при начислении НДФЛ учитываться не будут.

Доходы работника в натуральной форме вводятся отдельным документом «НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги» (меню «Налоги – Доходы и удержания НДФЛ и ЕСН» интерфейса «Расчет заработной платы работникам организации»).

Задание.

1. Самостоятельно найдите и просмотрите в программе по какой ставке облагается НДФЛ тот или иной вид дохода.

2. Самостоятельно найдите и просмотрите введенные вами ранее сведения о стандартных налоговых вычетах по сотрудникам организации.

3. Откройте документ «Начисление заработной платы работникам организации» и узнайте общую сумму начисленного НДФЛ по сотрудникам организации за январь месяц.

Контрольные вопросы

1. Какие группы вычетов по НДФЛ предусмотрены НК РФ?

2. Какова ставка по НДФЛ для нерезидентов РФ?

3. Где в программе отражается право сотрудника на стандартные вычеты по НДФЛ?

4. Каким документом производится расчет НДФЛ в программе?

 

Лабораторная работа 2. Исчисление платежей

Во внебюджетные фонды

Цель: овладеть практическими навыками по исчислению платежей во внебюджетные фонды в программе.

Информация. Для расчета платежей во внебюджетные фонды в программе предназначен документ «Расчет ЕСН» (меню «Налоги – Расчет ЕСН»).

Кнопка «Заполнить и рассчитать» позволяет автоматически ввести в документ доходы всех работников организации, зарегистрированные в информационной базе соответствующими документами, и рассчитать платежи во внебюджетные фонды с этих доходов (рассчитанные платежи отразятся на закладке «Расчет ЕСН» табличной части документа, а введенные доходы – на закладках «Основные начисления» и «Дополнительные начисления»).

Кнопка «Рассчитать ЕСН» позволяет пересчитать суммы платежей после ручного изменения данных об учете доходов на закладках основных и дополнительных начислений.

Для ведения учета доходов работников для целей исчисления платежей во внебюджетные фонды вручную предназначен документ «НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги».

Задание.

Рассчитайте платежи во внебюджетные фонды за январь.

Порядок выполнения. Интерфейс должен быть установлен на подменю Расчет зарплаты работников организации.

1. Выберите в главном меню Налоги → Ставки ЕСН и ПФР.

2. В открывшеюся форму введите сведения о ставках во внебюджетные фонды по шкале для несельскохозяйственных товаропроизводителей на 20__ г. Далее Записать → ОК.

3. Выберите в главном меню Налоги → Расчет ЕСН → Добавить новую строку.

4. Заполните «шапку» открывшегося документа и рассчитайте платежи во внебюджетные фонды, воспользовавшись кнопкой «Заполнить и рассчитать».

 

Контрольные вопросы

1. Ставки платежей во внебюджетные фонды в 20__г.?

2. Каким документов в программе производится начисление платежей во внебюджетные фонды?