Коммерческий кредит, его формы

Коммерческий кредит — разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.[1] Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.

Формы

Вексельный кредит - наиболее распространенный вид коммерческого кредита. Для его оформления используется вексель – долговое письменное обязательство покупателя перед поставщиком. Выделяют два вида векселя:

Лизинг – долгосрочная (сроком от шести месяцев до нескольких лет) аренда машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора по остаточной стоимости. Коммерческое кредитование при помощи лизинга относится к категории долгосрочных кредитов.

Факторинг – форма коммерческого кредита, выраженная в инкассировании дебиторской задолженности клиента. В современной экономике факторинг предоставляется специализированными фактор-фирмами или отделами банка. Суть сделки состоит в приобретении фактор-фирмой права на взыскание долгов с должников клиента.

Форфейтинг – разновидность факторинга – форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях путем продажи ими обязательств (переводных векселей) импортеров (покупателей) фирме-форфейтеру.

Консигнация – особый вид сделки, заключающейся в передаче владельцем товара (консигнантом) посреднику (консигнатору) товара на склад для продажи последним.

Открытый счет – операция, проводимая между компаниями, имеющими длительные отношения. Компания-продавец оформляет на компанию-покупателя открытый счет, т. е. производит отпуск товара без немедленной оплаты.

Овердрафт (кредит-овердрафт) — это кредит, которым может воспользоваться заёмщик, у которого появляется вре́менная потребность в денежных средствах.

Иностранные кредиты,порядок их получения и погашения.

Иностранные кредиты – это предоставление денежно-материальных ресурсов одними странами другим на условиях возврата (в денежной форме), определенного срока и платности (процентов).

Порядок получения

1. Для получения иностранного кредита под гарантийные обязательства Кабинета Министров Украины и Национального банка заемщик подает в Минэкономики письмо-заказ и документы с обоснованием целесообразности привлечения кредита согласно приложениям. Минэкономики сообщает Укрэксимбанк о результатах рассмотрения представленных документов.

2. Минэкономики и Укрэксимбанк в срок сообщают заемщику о результатах предварительного рассмотрения представленных документов и необходимость проведения независимой внеотраслевыми экспертизы, осуществляется в организациях, предназначенных Кабинетом Министров Украины. Все расходы, связанные с проведением экспертизы, несет заемщик.

3. Минэкономики определяет целесообразность и последовательность предоставления кредитов предприятиям и организациям в соответствии с приоритетными направлениями развития народного хозяйства Украины.

4. Срок рассмотрения Минэкономики и Укрэксимбанком документов, представленных заемщиком, не может продолжаться более одного месяца.

5. После рассмотрения документов, поданных заемщиком, Минэкономики передает их вместе со своими выводами и рекомендациями в Кабинет Министров Украины.

6. Валютно-кредитный совет Кабинета Министров Украины принимает окончательное решение о предоставлении кредита, которое оформляется соответствующим протоколом.

8. При положительном решении Валютно-кредитного совета Кабинета Министров Украины Укрэксимбанк заключает с иностранным банком-кредитором или международной финансовой организацией индивидуальную кредитное соглашение, а также кредитное соглашение непосредственно с заемщиком. Заемщик обеспечивает подготовку документов, необходимых для заключения кредитного соглашения а Укрэксимбанком.

Погашение

Источником погашения кредита является валютная выручка заемщика, поступившей от экспорта товаров, работ, услуг и других операций.

Обеспечением кредита могут быть финансовые ресурсы, товарно материальные ценности и другое имущество в соответствии с действующим законодательством, предоставляются заемщиком с правом их реализации за свободно конвертируемую или национальную валюту с направлением полученной выручки на погашение кредита.

Заемщик обязан иметь валютный счет в Укрэксимбанке, на который до полного погашения кредита зачисляются все поступления заемщика в свободно конвертируемой валюте. Заемщик предоставляет Укрэксимбанка право безусловного списания средств с его валютного счета в суммах, необходимых для своевременного погашения кредитов. При несостоятельности выполнения заемщиком своих обязательств соответствует собственным имуществом в соответствии с Законом Украины "О банкротстве".

Содержание и назначение анализа финансового состояния предприятия.

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия бесперебойно финансировать свою деятельность. Финансовое состояние предприятия может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным.

Анализ финансового состояния предприятия является непременным элементом как финансового менеджмента на предприятии, так и его экономических взаимоотношений с партнерами, финансово–кредитными институтами.

Анализ финансового состояния предприятия включает последовательное проведение следующих видов анализа:

1. Предварительная (общая) оценка финансового состояния предприятия и изменений его финансовых показателей за отчетный период;

2. анализ платежеспособности, финансовой устойчивости предприятия;

3. анализ кредитоспособности предприятия и ликвидности его баланса;

4. анализ финансовых результатов;

5. анализ использования оборотных активов;

6. оценка потенциального банкротства предприятия.

Цели финансового анализа:

· выявление изменений показателей финансового состояния;

· выявление факторов, влияющих на финансовое состояние;

· оценка количественных и качественных изменений финансового состояния;

· оценка финансового положения на определенную дату;

· определение тенденций изменений финансового состояния.

Анализ финансового состояния необходим следующим группам его потребителей:

– менеджерам предприятия и в первую очередь финансовым менеджерам;

– собственникам, в том числе акционерам;

– кредиторами инвесторам;

– поставщикам.