Основные принципы кредита
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах.
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость
своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после
завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое
выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей
суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или
иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов
банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В
отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой
экономики существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта
форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в
аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными
учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за
кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности
безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных
субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что
традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной
фальсификации расходной части бюджета, В условиях рыночной экономики
понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие
"планово-убыточное частное предприятие".
Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в
любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок,
зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием
для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения
взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех
месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает
необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка
кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая
сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении
дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком
и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в
процессе установления величины банковского процента, выполняющего три
основные функции:
ü перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
ü регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
ü на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
ü цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема—
снижается);
ü темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько
отстают от темпов повышения ссудного процента);
ü эффективности государственного кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе
кредитования им коммерческих банков;
ü динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
ü динамики производства и обращения, определяющей потребности в
кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
ü сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента
традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью
предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний
Север);
ü соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и
его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга).
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость
обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном
нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое
выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под
финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической
нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов
кредитных операций, выражая необходимость целевoгo использования средств,
полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем
разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой
ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия
заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для
досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного
процента.
Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет
дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным
категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может
зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от
проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных
отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.
Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.
Объективные условия возникновения кредита:
- несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;
- возможность индивидуального и корпоративного накопления средств;
- существование временно не используемых бюджетных и небюджентных средств в условиях спроса на последних со стороны субъектов хозяйства и населения.
В экономике кредит:
- представляет форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, представляемого в ссуду;
- обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками;
- свободные денежные средства юридических и физических лиц аккумулирует, превращая их в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование;
- необходим как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие;
- способен активно воздействовать на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых форм. Задача развития безналичных расчетов чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участков экономических отношений и для экономики страны в целом;
- играет заметную роль в акционировании предприятий и организаций. Условие размещения акций на рынке - накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций;
- способствует быстрому и цивилизованному становлению фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности как на внутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.
Кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости в денежной форме. Если говорить проще, то это движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Субъекты кредитных отношений:
1) кредитор, который предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления и заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов;
2) заемщик, который получает ссуду и обязуется ее возвратить к оговоренному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент.
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).
Формы и классификации кредита. Кредитные операции банков
Структура кредита включает в себя три элемента -- кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.
В зависимости от ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита. Несмотря на то, что в современной практике преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако его товарная форма также применяется. Товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита -- основная форма, преобладающая в современном хозяйстве, так как деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Эта форма активно используется как предприятиями, так и обычными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Также применяется смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно и в товарной, и денежной формах. Эта форма может использоваться, например, при приобретении дорогостоящего оборудования, так как при этом потребуется не только лизинговая (товарная) форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Бели кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесь более уместно считать, что имеется смешанная форма кредита.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке выступает кредитором, выделяют следующие формы кредита:
1) банковская;
2) хозяйственная (коммерческая);
3) потребительская;
4) государственная;
5) международная.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.
По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов: потребительский, кредитные карты, автокредитование, ипотечный, банковский и лизинг. Рассмотрим каждый из них.
Потребительский кредит - ссуда (займ), предоставленная кредитным учреждением (Банком, Ломбардом) физическому лицу в целях приобретения товаров или услуг личного потребления с отсрочкой платежа, с последующим возмещением заимствованных средств и процентов по ним.
Потребительский кредит включает в себя следующие суб-виды: кредит на неотложные нужды связанные с оплатой услуг, кредит на образование, кредит на ремонт жилья, кредит на покупки, кредит молодой семье, кредит пенсионерам, кредит сотрудникам компаний и другие.
Кредитные карты - банковские пластиковые карты, позволяющие использовать их в качестве платежного средства.
Основными функциями кредитных карт являются:
а) безналичная оплата товаров и услуг;
б) снятия наличных средств, как в отделениях банка, так и через банкоматы;
в) оплата счетов в рамках лимита кредитования, с использованием кредита, предоставляемого в порядке Овердрафта.
Автокредитование - разновидность потребительского кредитования, который выделился в самостоятельную кредитную линию с определенной политикой на рынке автомобильного кредитования.
Автокредит предоставляется в целях приобретения заемщиком транспортного средства с возможностью отсрочки платежа, с последующим возмещением кредитных сумм и процентов по ним.
Оплата может производиться одноразовым платежом или равновеликими платежами через равные промежутки времени.
Ипотечный кредит - Ипотека от греческого hypotheke - залог, заклад.
Ипотечный жилищный кредит, это целевой долгосрочный кредит (выдают на 10-40 и более лет), предоставленный под сравнительно низкий годовой процент, для строительства или покупки недвижимости, под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства, до возвращения банку кредитных сумм и процентов по ним.
Рассрочка платежа может быть разной периодичности: ежемесячной, квартальной, ежегодной, при фиксированном проценте за непогашенную часть задолженности.
Банковский кредит - ссуда (займ), предоставляемая банковским учреждением юридическому лицу в денежной форме на цели удовлетворения насущных потребностей компании.
Классификация банковских кредитов: по категориям заемщиков, по обеспеченности кредита (обеспеченные, бланковые), по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по характеру погашения (единовременно, в рассрочку), по методу взимания процентов (проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита или на протяжении всего срока кредита).
Лизинг (финансовая аренда) - Лизинг от английского charter - аренда, имущественный наем, форма кредитования без передачи права собственности на товар арендатору
Лизинг как вид инвестиционной деятельности банка (лизингодатель) по приобретению имущества (предмета лизинга) и передаче его во временное владение и пользование, на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам (лизингополучатель) за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
По способу кредитования различают натуральный и денежный кредит. Объектами натурального кредита могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные товары, потребительские товары. Объектами Денежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.
По сроку кредитования различают следующие виды кредита:
* краткосрочный кредит, при котором ссуда выдается на срок до одного года;
* среднесрочный со сроком от двух до пяти лет;
* долгосрочный -- от шести до десяти лет;
* долгосрочный специальный -- от двадцати до сорока лет.
В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как факторинг, форфейтинг, траст.
Факторинг -- это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому предприятие продало товар или оказало услугу.
Форфейтинг -- это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1--5 лет.
Траст -- это операции по управлению капиталом клиентов.
Резюмируя описания кредитов по целевой направленности, стоит отметить и другие критерии классификаций кредитов.Кредиты классифицируются: по критерию обеспечения кредитов (обеспеченные и не обеспеченные, такие как, кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог слитков драгоценных металлов, кредит под залог движимого и недвижимого имущества, кредит на основе поручительства), по характеру погашения кредитов (единовременно или в рассрочку, такие как, кредит с единоразовым погашением, кредит с ежемесячным погашением, кредит с погашением по мере востребования), по видам процентных ставок (кредит с фиксированной процентной ставкой, кредит с плавающей процентной ставкой), по срокам погашения кредитов (краткосрочный кредит, среднесрочный кредит, долгосрочный кредит, онкольный), по методу взимания процента (проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита или на протяжении всего срока кредита).
Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:
1. пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;
2. активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.
