Тема 12. Фискальная (налогово-бюджетная) политика

1. Содержание и инструменты фискальной политики. Модель "доходы-расходы" с участием государства.

2. Фискальная политика и состояние государственного бюджета. Концептуальные подходы к бюджету.

3. Механизм фискальной политики:

а) автоматическая фискальная политика. Встроенные стабилизаторы. Налоговый тормоз;

б) дискреционная фискальная политика, Бюджет полной занятости.

4. Проблемы эффективностифискальной политики:

а) временные лаги в процессе принятия и проведения фискальной политики;

б) непоследовательность фискальной политики и “политический цикл деловой активности”;

в) экономические факторы неэффективности фискальной политики.

Вопросы и задачи для самостоятельной работы

1. Объясните, почему в экономике, где действует правительство, в точке экономического равновесия сумма сбережений не обязательно будет равна сумме планируемых инвестиций? Как это связано с состоянием государственного бюджета?

2. Объясните и покажите графически, почему повышение ставки пропорциональных налогов уменьшает величину мультипликатора? Используйте свой ответ, чтобы объяснить, почему пропорциональные налоги могут выступать в качестве автоматических стабилизаторов?

3. Функция потребления имеет вид С = 100 + 0,8 (Y – Т), где Y - уровень национального дохода; Т – величина налогов. Налоги сократились на 100 млн. руб. Как при этом изменится равновесный уровень дохода?

4. Равновесный уровень выпуска продукции составляет 1000 ден. ед. Потребление равно 800 ден. ед., частные инвестиции 80 ден. ед. Определить: а) объем государственных закупок товаров и услуг; б)равновесный уровень национального дохода и величину потребления при увеличении инвестиций на 50 ден. ед., имея в виду, что предельная склонность к потреблению равна 0,8.

5. Сокращение государственных закупок на 15 млрд. руб. привело к уменьшению равновесного дохода на 30 млрд. руб. Ставка пропорциональных налогов равна 0,4. Определить предельную склонность к потреблению и величину налогового мультипликатора.

6. Предположим, что правительство хочет одновременно сократить совокупный спрос и увеличить инвестиции. Может ли оно сделать это средствами фискальной политики?

7. Государственные расходы сокращаются на 50 ден. ед. MPC = 0,8. Ставка налогообложения 0,15. Что при этом произойдет с уровнем национального дохода и с бюджетным дефицитом?

8. В закрытой экономике функция потребления имеет вид С = 40 + 0,6(Y – Т), где Т = t*Y. Налоговая ставка t=0,2. Планируемые инвестиции 90 ден. ед. Равновесный объем производства равен 500 ден. ед. Оцените состояние государственного бюджета в данных условиях.

9. Одним из факторов снижения эффективности фискальной политики является “эффект вытеснения”. Объясните его суть и дайте графическую иллюстрацию. Каким образом возникновение данного эффекта в настоящем может ухудшить экономическую ситуацию в стране в будущем?

Дополнительные задания

1. В 1964 г. Конгресс США значительно снизил налоговые ставки. Затем последовал длительный период роста производства, уменьшения безработицы. Как вы полагаете, было ли это результатом воздействия на совокупный спрос или на совокупное предложение?

2. Предположим, рассматривается предложение сократить налоги, чтобы стимулировать экономику и способствовать ее выходу из кризиса. Имеет ли значение, какие налоги сократить: с населения или с предприятий?

3. Правительство сократило на 15 ден. ед. трансфертные выплаты и увеличило на 15 ден. ед. закупку благ. Изменится ли в результате равновесное значение национального дохода? Почему?

4. В закрытой экономике сокращение налогов на 10 млрд. руб. привело к росту ВНП на 40 млрд. руб. Размеры инвестиций и налогов не зависят от размеров ВНП. Определить величину мультипликатора расходов.

5. Объем государственных закупок увеличивается на 100 ден. ед. Одновременно на такую же величину увеличиваются аккордные налоги. Пропорциональные налоги в данной экономике отсутствуют. Запланированные инвестиции составляют 250 ден. ед., МРС = 0,75. Как изменится равновесный уровень выпуска?

6. ВНП составил 2500 млрд. руб. Правительство увеличило расходы государственного бюджета на 10 млрд. руб. Склонность к потреблению 0,75. Определите, какое влияние окажет данное изменение государственных расходов на уровень ВНП, если средства для этого получены: а) за счет увеличения налогов; б) дополнительной эмиссии денег.

7. Правительство разрабатывает меры фискальной политики, направленные на ликвидацию разрыва безработицы, величина которого составляет 300 млрд. ден. ед. Предельная склонность к потреблению равна 0,8. Определите, в каком случае достижение поставленной цели потребует большего бюджетного дефицита:

а) при снижении уровня налогообложения;

б) в случае изменения величины государственных расходов на закупки товаров и услуг.

8. На рынке благ существует равновесие при У=1000 ден. ед. Правительство повысило ставку подоходного налога на 0,05 и увеличило расходы на закупку товаров и услуг на 50 ден. ед. Повлияет ли это на сбалансированность госбюджета. Почему?

9. Предположим, что в исходном состоянии государственный бюджет был сбалансирован, а государственные расходы составляли 250 ед., МРС = 0,75. Налоговая ставка 0,2. Государственные расходы возрослина100 ед. Определить: а) величину национального дохода до и после увеличения государственных расходов; б) прирост налоговых поступлений в государственный бюджет, если ставка налогов не изменилась; в) величину дефицита государственного бюджета после повышения государственных расходов.

10. Правительство увеличивает социальные выплаты пожилым людям на 50 млрд. руб. Ставка налога составляет 0,2. МРС = 0,8. Определить: а) влияние данных социальных выплат на равновесный уровень выпуска; б) влияние указанных расходов на величину дефицита (излишка) государственного бюджета.

11. Поведение макроэкономических субъектов характеризуется следующими данными: С = 0,6(Y – Т); I = 120; G= 100; t = 0,25. При этом известно, что существующие производственные возможности позволяют увеличить выпуск в 1,25 раза по сравнению с равновесным. Как государство должно изменить свои расходы и ставку подоходного налога, чтобы обеспечить полное использование производственных мощностей при сбалансированном госбюджете?

12. Равновесный уровень выпуска продукции равен 1000 ден. ед. Государственные расходы 210 ден. ед., ставка подоходного налога 0,2. Потенциальный объем выпуска продукции равен 1100 ден. ед. Определить величину структурного и циклического дефицита (излишка) государственного бюджета при данных условиях. Какой тип фискальной политики осуществляется правительством в данном случае?

13. Первоначально, при выпуске продукции на уровне, равном потенциальному, равновесный объем дохода составил 1000 ден. ед., правительственные расходы 150, предельная склонность к потреблению 0,8, налоговая ставка 0,2. Инвестиции понижаются на 30 ед. Какое влияние это окажет на уровень выпуска продукции? Как это скажется на состоянии фактического бюджета и бюджета при полной занятости?