Практична робота №6.
Тема: Оформлення безготівкових розрахунків СПД платіжними дорученнями.
Мета: Навчитися правильно проводити операції на поточних рахунках, та заповняти розрахункові документи.
Методичні вказівки до виконання завдання
Завдання
Залишок коштів на поточному рахунку консервного комбінату на початок операційного дня 18 квітня поточного року становить 200 000грн. До НБ «РоменБанк» надійшли від консервного комбінату такі платіжні доручення
| Зміст документа та призначення платежу | Сума, грн. |
| № 20 від 18 квітня на перерахування коштів фермерському господарству за одержану сільськогосподарську продукцію, р/р 26006326873521, код ЄДРПОУ 25653265 | 20 000 |
| № 21 від 18 квітня на перерахування прибуткового податку до бюджету, р/р 33217815700011, код ЄДРПОУ 45963214 | 5 000 |
| № 26 від 18 квітня для попередньої оплати рахунку цукрового заводу за цукор, р/р 26007554138307, код ЄДРПОУ 78451296 | 40 000 |
| №29 від 18 квітня за рішенням арбітражного суду, р/р 34213379700012, код ЄДРПОУ 85236417 | 9 500 |
Реквізити банку: МФО 302564, р/р 26007324473301
1. Пояснити, які розрахункові документи клієнта будуть прийняті банком до виконання і в якій послідовності.
2. Вказати, що зробить банківський працівник з документами, для оплати яких недостатньо коштів на поточному рахунку.
3. Вказати, що таке безакцептне (безспірне) стягнення коштів з рахунків клієнтів?
4. Вказати протягом якого часу з дати заповнення платіжне доручення приймається банком до виконання?
5. Оформи всі претензії до поточного рахунку ТОВ «Лан» на паперових носіях
Рішення.
__________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
| ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № | ||||||||||||||
| вiд | Одержано банком | |||||||||||||
| Платник | ||||||||||||||
| Код | ||||||||||||||
| Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА | ||||||||||||||
| Отримувач | ||||||||||||||
| Код | КРЕДИТ рах.№ | |||||||||||||
| Банк отримувача | код банку | |||||||||||||
| Сума словами | ||||||||||||||
| Призначення платежу | ||||||||||||||
| Підписи _______________ _________________ | Проведено банком Підпис банку | |||||||||||||
| ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № | ||||||||||||||
| вiд | Одержано банком | |||||||||||||
| Платник | ||||||||||||||
| Код | ||||||||||||||
| Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА | ||||||||||||||
| Отримувач | ||||||||||||||
| Код | КРЕДИТ рах.№ | |||||||||||||
| Банк отримувача | код банку | |||||||||||||
| Сума словами | ||||||||||||||
| Призначення платежу | ||||||||||||||
| Підписи _______________ _________________ | Проведено банком Підпис банку | |||||||||||||
| ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № | ||||||||||||||
| вiд | Одержано банком | |||||||||||||
| Платник | ||||||||||||||
| Код | ||||||||||||||
| Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА | ||||||||||||||
| Отримувач | ||||||||||||||
| Код | КРЕДИТ рах.№ | |||||||||||||
| Банк отримувача | код банку | |||||||||||||
| Сума словами | ||||||||||||||
| Призначення платежу | ||||||||||||||
| Підписи _______________ _________________ | Проведено банком Підпис банку | |||||||||||||
| ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № | ||||||||||||||
| вiд | Одержано банком | |||||||||||||
| Платник | ||||||||||||||
| Код | ||||||||||||||
| Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА | ||||||||||||||
| Отримувач | ||||||||||||||
| Код | КРЕДИТ рах.№ | |||||||||||||
| Банк отримувача | код банку | |||||||||||||
| Сума словами | ||||||||||||||
| Призначення платежу | ||||||||||||||
| Підписи _______________ _________________ | Проведено банком Підпис банку | |||||||||||||
Практична робота № 7.
Тема: Оформлення видаткових та приходних касових операцій.
Мета: Закріпити теоретичні знання та набути практичних умінь та навичок по оформленню касових операцій в установах комерційного банку.
Методичні рекомендації до виконання завдання
Завдання 1.
1. На основі функціональних обов’язків завідувача касою та функціональних обов’язків касира видаткової каси оформити початок операційного дня у видатковій касі.
2. На основі видаткових касових документів, виконати функціональні обов’язки операційного працівника та касира видаткової каси.
Необхідно.
На початок операційного дня у касира видаткової каси знаходяться банкноти і монет в сумі 47 000грн. Під час операційного дня до каси надійшли видаткові касові документи, які необхідно заповнити та зареєструвати операції в касовому журналі за видатками. Визначити залишок коштів у касі в кінці операційного дня.
КАСОВИЙ ЖУРНАЛ
за______________ 20__р.
по видаткам
| № п/п | Номер документа | Номер рахунку | Символ звітності | Загальна сума | Примітка |
Завдання 2.
1. На основі функціональних обов’язків завідувача касою та функціональних обов’язків касира приходної каси оформити початок операційного дня у приходній касі.
2. На основі приходних касових документів, виконати функціональні обов’язки операційного працівника та касира приходної каси.
Необхідно.
Прийняти від клієнтів приходні касові документи для здачі готівки клієнтами на свої поточні рахунки.
Перевірити правильність оформлення касового документа, зареєструвати дані операції в касовому журналі за приходом та передати його касиру
КАСОВИЙ ЖУРНАЛ
за______________ 20__р.
по доходам
| № п/п | Номер документа | Номер рахунку | Символ звітності | Загальна сума | Примітка |
ОБ’ЯВА № __________
“___” ____________ 20 __ р. про внесення готівки
Для зарахування
| Від кого ______________________________________ (найменування юридичної особи; ____________________________________________ прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Ідентифікаційний код | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Отримувач _________________________________________
Дата валютування __________________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами _________
________________________________________________________________ грн. _______________________ коп.
Призначення платежу ____________________
Пред’явлений* _____________________________________________________ серія ______________ №_______________
(назва документа: паспорта або документ, що його замінює)
виданий ____________________
(ким виданий)
дата народження ______________________ ______________________________________________________
(адреса особи)
Бухгалтер ____________________________________
Підпис клієнта __________________________ Готівку прийняв касир _________________________
“___” ______________ 20__ р. Квитанція №__________
Для зарахування
| Від кого _____________________________________________ (найменування юридичної особи; ____________________________________________________ прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Банк отримувача _____________________________ | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Ідентифікаційний код
Отримувач ________________________________________
Дата валютування __________________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами ________
________________________________________________________________ грн. ______________________ коп.
Призначення платежу ___________________
Бухгалтер ____________________________________
М. П. Готівку прийняв касир _________________________
“___” ______________ 20 __ р. Ордер №__________________
| Від кого _____________________________________ (найменування юридичної особи; ___________________________________________ | рахунок | Загальна сума цифрами |
прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку)
Банк отримувача ______________________________ КРЕДИТ
| Ідентифікаційний код Код банку Отримувач __________________________________ | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Дата валютування ____________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами ___________________
__________ грн. ______________________ коп.
Призначення платежу ____________________
Бухгалтер ____________________ Касир ____________________
(підпис) (підпис)
*Дані пред’явленого документа, що посвідчує особу, заповнюються, якщо здійснюються операції з сумами, що перевищують еквівалент 10000 євро за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, та/або сумнівні операції незалежно від суми.
ОБ’ЯВА № __________
“___” ____________ 20 __ р. про внесення готівки
Для зарахування
| Від кого ______________________________________ (найменування юридичної особи; ____________________________________________ прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Ідентифікаційний код | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Отримувач _________________________________________
Дата валютування __________________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами _________
________________________________________________________________ грн. _______________________ коп.
Призначення платежу ____________________
Пред’явлений* _____________________________________________________ серія ______________ №_______________
(назва документа: паспорта або документ, що його замінює)
виданий ____________________
(ким виданий)
дата народження ______________________ ______________________________________________________
(адреса особи)
Бухгалтер ____________________________________
Підпис клієнта __________________________ Готівку прийняв касир _________________________
“___” ______________ 20__ р. Квитанція №__________
Для зарахування
| Від кого _____________________________________________ (найменування юридичної особи; ____________________________________________________ прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Банк отримувача _____________________________ | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Ідентифікаційний код
Отримувач ________________________________________
Дата валютування __________________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами ________
________________________________________________________________ грн. ______________________ коп.
Призначення платежу ___________________
Бухгалтер ____________________________________
М. П. Готівку прийняв касир _________________________
“___” ______________ 20 __ р. Ордер №__________________
| Від кого _____________________________________ (найменування юридичної особи; ___________________________________________ | рахунок | Загальна сума цифрами |
прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку)
Банк отримувача ______________________________ КРЕДИТ
| Ідентифікаційний код Код банку Отримувач __________________________________ | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Дата валютування ____________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами ___________________
__________ грн. ______________________ коп.
Призначення платежу ____________________
Бухгалтер ____________________ Касир ____________________
(підпис) (підпис)
*Дані пред’явленого документа, що посвідчує особу, заповнюються, якщо здійснюються операції з сумами, що перевищують еквівалент 10000 євро за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, та/або сумнівні операції незалежно від суми.
ОБ’ЯВА № __________
“___” ____________ 20 __ р. про внесення готівки
Для зарахування
| Від кого ______________________________________ (найменування юридичної особи; ____________________________________________ прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Ідентифікаційний код | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Отримувач _________________________________________
Дата валютування __________________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами _________
________________________________________________________________ грн. _______________________ коп.
Призначення платежу ____________________
Пред’явлений* _____________________________________________________ серія ______________ №_______________
(назва документа: паспорта або документ, що його замінює)
виданий ____________________
(ким виданий)
дата народження ______________________ ______________________________________________________
(адреса особи)
Бухгалтер ____________________________________
Підпис клієнта __________________________ Готівку прийняв касир _________________________
“___” ______________ 20__ р. Квитанція №__________
Для зарахування
| Від кого _____________________________________________ (найменування юридичної особи; ____________________________________________________ прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Банк отримувача _____________________________ | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Ідентифікаційний код
Отримувач ________________________________________
Дата валютування __________________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами ________
________________________________________________________________ грн. ______________________ коп.
Призначення платежу ___________________
Бухгалтер ____________________________________
М. П. Готівку прийняв касир _________________________
“___” ______________ 20 __ р. Ордер №__________________
| Від кого _____________________________________ (найменування юридичної особи; ___________________________________________ | рахунок | Загальна сума цифрами |
прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку)
Банк отримувача ______________________________ КРЕДИТ
| Ідентифікаційний код Код банку Отримувач __________________________________ | ||
| Номери рахунків | Сума цифрами |
Дата валютування ____________________________
Ідентифікаційний код
Загальна сума словами ___________________
__________ грн. ______________________ коп.
Призначення платежу ____________________
Бухгалтер ____________________ Касир ____________________
(підпис) (підпис)
*Дані пред’явленого документа, що посвідчує особу, заповнюються, якщо здійснюються операції з сумами, що перевищують еквівалент 10000 євро за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, та/або сумнівні операції незалежно від суми.
Практична робота № 8.
Тема: Регламентація готівкового обігу на підприємствах. Встановлення банком ліміту залишку готівки в касах підприємства.
Мета: Закріпити теоретичні знання та набути практичних умінь та навичок по встановленню ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки суб’єктами господарювання на рік.
Методичні вказівки до виконання завдання
На основі умови завдання необхідно:
1) скласти заяву-розрахунок для встановлення ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки суб’єктами господарювання на рік:
- визначити середньоденну виручку;
- визначити середньоденну видачу готівки на різні потреби.
2) визначити:
- ліміт залишку готівки в касі;
- порядок здавання виручки;
- строки здавання виручки.
Завдання 1.
Торгівельне приватне підприємство «Аркада» обслуговується у НАКБ «Поділля», йому відкрито основний поточний рахунок №26007911235610. Місцезнаходження даного підприємства за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул..Миру15. вечірня каса та інкасація в даній установі банку відсутня.
ПП «Аркада» представило у відділення банку заявку-розрахунок 15січня поточного року для встановлення ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки суб’єкту господарювання на поточний рік в якій вказано:
- готівкова виручка за три місяці минулого року – 20800грн;
- виплачено готівкою на різні потреби за три місяці минулого року – 5500грн.
Завдання 2.
Торгівельне приватне підприємство «Слава» обслуговується у НАКБ «Поділля», йому відкрито основний поточний рахунок №26003560791112. Місцезнаходження даного підприємства за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул..Миру10. вечірня каса та інкасація в даній установі банку є в наявності.
Касові надходження господарства мають постійну грошову виручку із строками здавання її в банк щоденно наступного дня
ПП «Слава» представило у відділення банку заявку-розрахунок 18січня поточного року для встановлення ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки суб’єкту господарювання на поточний рік в якій вказано:
- готівкова виручка за три місяці минулого року – 150000грн;
- виплачено готівкою на різні потреби за три місяці минулого року – 26000грн.
Заявка-розрахунок
для встановлення загального ліміту залишку готівки в касі,
