Ликвидность банковской системы может быть оценена как совокупность ликвидностей всех входящих в нее банков. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно выполнять свои обязательства, финансировать расширенное воспроизводство услуг, поддерживать желаемый уровень рентабельной работы и конкурентоспособности банка на финансовом рынке.
Основные характеристики ликвидности банка – показатели накопленной и покупной ликвидности. Накопленная ликвидность банка равна суммарной величине высоколиквидных активов. Покупная ликвидность банка представляет собой сумму потенциальных объемов кредитов (депозитов), которые могут быть получены банком в любой момент, и пролонгации срочных депозитов.
В целом ликвидность банка основывается на ликвидности баланса, включая в себя данное понятие. При этом, ликвидность баланса не гарантирует достаточную ликвидность банка.
Ликвидность баланса – это управление активами и пассивами банка в целях обеспечения их постоянного соответствия по суммам и срокам, которое позволяет на конкретном временном отрезке в полной мере и без дополнительных издержек банка удовлетворить спрос клиентов на деньги и кредиты. В основе многих показателей ликвидности баланса банка лежат расчеты фактической и требуемой ликвидности.
Фактическая ликвидность – это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования, в зависимости от обстоятельств.
Требуемая ликвидность – это сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку для погашения своих долговых обязательств при наступлении срока возврата средств либо при их востребовании в иные сроки, если последнее допускается договором.
Задачи, стоящие перед коммерческими банками в области ликвидности:
- оценка вероятности несвоевременного выполнения банком своих балансовых и внебалансовых обязательств (вероятность наступления неблагоприятной ситуации);
- контроль издержек, связанных с поддержанием запаса ликвидности на должном уровне;
- анализ структурных диспропорций балансов головного банка и филиалов, в том числе оценка согласованности активов и пассивов банка по срокам погашения;
- определение устойчивого запаса ликвидных средств;
- расчет объема временно свободных остатков средств в разрезе валют для их размещения; расчет недостающего размера средств, которые следует привлечь для поддержки ликвидности банка;
- оценка степени выполнения нормативных требований центрального банка в области ликвидности;
- оценка степени соответствия фактических значений показателей ликвидности банка установленным руководством банка индикативным показателям и лимитам по активно-пассивным операциям.
Ликвидность изучается в целях определения ее достаточности для выполнения всех обязательств банка (как договорных, так и непредусмотренных). Наиболее распространено представление ликвидности типа “запас” или как соотношение фактической и требуемой ликвидности. Аналитические коэффициенты ликвидности используются во многих методиках комплексной оценки деятельности банка, в том случае, если исследования осуществляются сторонними организациями (в том числе и органами надзора).
Применяются различные показатели, характеризующие ликвидность банка: коэффициентные соотношения отдельных видов и групп текущих (ликвидных) активов и пассивов; отношение краткосрочных активов за минусом кредитных обязательств к сумме активов.
При включении показателей ликвидности в системы показателей, в комплексе характеризующих банк, необходимо учитывать ряд обстоятельств, способствующих поддержанию нормативно требуемых или экспертно оптимальных значений “неэффективными” банками. Во-первых, некоторые банки могут существенно ограничивать свою работу на рисковых рынках, особенно в части кредитования юридических лиц, повышая ликвидность, но отказываясь от одной из основных и наиболее доходных сфер (целей) деятельности. Во-вторых, банки-банкроты, а также банки, имеющие неблагополучный кредитный портфель, неликвидные ценные бумаги, могут поддерживать текущую ликвидность постоянно привлекая на рынках ресурсы или стимулировать завышенными процентными ставками депозиты и вклады физических лиц.
В этом смысле, значительный интерес представляет обязательное параллельное исследование достаточности (адекватности) капитала банка.
В целях минимизации риска должно быть соблюдено равновесие между ликвидными активами и депозитами до востребования; кратко и долгосрочными активами; кредитно-депозитными обязательствами. Особое внимание – несовпадению обязательств и требований по срокам до востребования и до 7 дней.
Составной частью управления ликвидностью банка является поддержание необходимого уровня остатков на субкорреспондентских счетах филиалов и на корреспондентском счете банка в целом. Реализация данной цели требует ежедневного анализа денежных потоков банка (фактических, прогнозируемых и планируемых).
Стратегические решения по управлению ликвидностью принимаются Правлением банка, основываясь на приоритетных задачах развития банка, внутренние его возможности, прогнозы развития финансового рынка и общеэкономической ситуации.
Уровень ликвидности банка зависит:
- от степени его активности на финансовом рынке;
- качества кредитного портфеля банка; оптимизация структуры привлечения ресурсов по параметрам: стоимость- срок- риск досрочного отзыва.
В банках Республики Беларусь функционируют программно-аналитические комплексы «Управление ликвидностью». К основным функциям данных комплексов относятся:
- расчет ликвидной позиции банка и филиалов в реальном режиме времени; определение ликвидной позиции на кратко, средне и долгосрочную перспективу;
- анализ рядов динамики избранных показателей; выявление аналитической взаимосвязи между показателями; учет влияния изменений внешних и внутренних факторов на ликвидные позиции банка;
- планирование структуры баланса;
- моделирование различных ситуаций состояния ликвидности при трех вариантах развития событий (обычные условия; кризис ликвидности банка; системный кризис ликвидности).
По мнению Базельского комитета, механизм эффективного управления ликвидностью должен включать в себя:
- анализ альтернативных сценариев;
- анализ отношений с держателями пассивов и потенциальными покупателями активов;
- информационный комплекс измерения, контроля и сообщения о риске ликвидности;
- ограничения рисков ликвидности в заданных временных интервалах;
- планирование действий в непредвиденных обстоятельствах и др.
