Методика расчета коэффициента достаточности нормативного капитала банка в Республике Беларусь

Достаточность нормативного капитала банка	=	Нормативный капитал банка
Кредитный риск	+	k	(	Операционный риск + рыночный риск)	(36)

где k – число, заданное Национальным банком Республики Беларусь (см. пункт 5 алгоритма расчета достаточности капитала);

Кредитный риск

Σ(

Активы за минусом специальных резервов на покрытие возможных убытков и активов торгового портфеля

)

•

Степень кредитного риска′

∑

Внебалансовые обязательства

•

Степень кредитного риска″

•

Степень риска контра гента

(37)

где

- активы торгового портфеля вычитаются только в случае, если они учтены в рыночном риске;

- степень кредитного риска′ принимает значения от 0 до 150%;

- степень кредитного риска″ принимает значения от 0 до 1.

АЛГОРИТМ РАСЧЕТА КОЭФФИЦИЕНТА ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

1. Активы группируем по уровням риска.

Пример:

Группа риска	Активы, входящие в данную группу	Сумма по балансу, млн р.	Степень риска, процентов	Сумма для расчета достаточности капитала (ст.3хст.4)

	Наличные денежные средства; средства в Национальном банке; средства в центральных банках стран группы «А», кредиты и депозиты в бел.рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ; ценные бумаги Правительства, Национального банка в бел.рублях и др. Итого
II	Ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в инвалюте; средства в центробанках стран группы «В», банках группы «А»; кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, центробанков стран группы «В», банков группы «А», юридических лиц группы «А» и др. Всего
Созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и резерв под обесценение ценных бумаг
Итого (сумма активов второй группы минус созданный резерв)
III	Кредиты под залог жилья населения, под залог прав населения на строящееся жилье
Созданный спец. резерв по данным активам
Итого (сумма активов третьей группы минус созданный резерв)
IV	Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «С», банков группы «В», юридических лиц стран группы «В»; средства в банках РБ; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств и Центробанков стран группы «С», банков группы «В», банков РБ, юр/лиц группы «В»; требования к банкам группы «С», срок погашения которых по договору до 3-х месяцев и др. Всего
Созданный спец.резерв по данным активам
Итого (сумма активов четвертой группы минус созданный резерв)
V	Требования, включенные в розничный портфель
Созданный спец.резерв по данным активам
Итого (сумма активов пятой группы минус созданный резерв)
VI	Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, Центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты под поручительство ф/лиц; кредиты, МБК, депозиты под залог имущества; долевые участия до 20% уставного фонда юр/лица; основные средства и др. Всего
Созданный спец.резерв по данным активам
Итого (сумма активов шестой группы минус созданный резерв)
VII	Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «Е», банков, юр/лиц группы «D»; средства в банках группы «D», кредиты юр/лицам группы «D» и др. Всего
Созданный спец.резерв по данным активам
Итого (сумма активов седьмой группы минус созданный резерв)
	ИТОГО АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ

2. Находим взвешенную сумму внебалансовых обязательств.

Пример:

По каждой строке таблицы отражаем произведение: сумма по учету ∙ уровень риска ∙ степень риска контрагента

Внебалансовые обязательства	Степень риска контрагента, %	Итого по строке

Обязательства с высоким риском (риск =1)
Обязательства со средним риском (риск = 0,5)
Обязательства с низким риском (риск = 0,2)
Итого внебалансовых обязательств	Х	Х	Х	Х	Х	Х

3. Определяем величину рыночного риска.

Рыночный риск

Процентный риск (в т.ч. специальный и общий)

Фондовый риск (в т.ч. специальный и общий)

Валютный риск

Товарный риск (38)

Примечание: процентный и фондовый риски считаем, если

Объем торгового портфеля	³	5%	(SАктивов – созданные резервы по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг)
или
Объем торгового портфеля	>200%	Собственного капитала банка

3а. Находим сумму процентного риска (общего и специального).

Алгоритм расчета общего процентного риска методом «погашения»:

А) Чистые позиции по долговым обязательствам (ЧПiА(П)) группируем в разрезе сроков до погашения, умножаем на коэффициент риска и суммируем внутри каждого временного интервала в разрезе длинных и коротких позиций.

Определяем чистую позицию временного интервала (сумма чистых длинных взвешенных позиций по интервалу минус сумма чистых коротких взвешенных позиций по интервалу), отражаем результат в разработочной таблице в столбце 6.

Определяем чистую позицию по зоне как разницу между суммой длинных и суммой коротких позиций зоны (см. табл. 18).

Таблица 18 - Разработочная таблица по каждой валюте

Зона	Временной интервал	Вес риска, %	ЧПiА(П) по каждому обязательству	Ст.3 х ст.4	Взвешенная ЧП каждого временного интервала

	1 месяц и менее
От 1 до 3 мес.	0,2
От 3 до 6 мес.	0,4
От 6 до 12 мес.	0,7
Итого длинная (короткая) позиция по зоне	40%
II	От 1 года до 2 лет	1,25
От 2 до 3 лет	1,75
От 3 до 4 лет	2,25
Итого длинная (короткая) позиция по зоне	30%
III	От 4 до 5 лет	2,75
…
Свыше 20 лет	6,00
Итого длинная (короткая) позиция по зоне	30%

Б) Общий процентный риск по каждой валюте равен:

	10% минимальной позиции (длинной или короткой) каждого временного интервала
+
	минимальная позиция (длинная или короткая) по каждой зоне умноженная на риск по зоне (см. разработочную таблицу ст. 3); берем их сумму
+
	наименьшие величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, умноженные на 40% (если признаки противоположны между зонами 1 и 2; 2 и 3); умноженные на 150% (если признаки противоположны между 1 и 3 зонами)
+
	Общая величина чистой открытой позиции (т.е. разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон)

В) Общий процентный риск по каждой валюте пересчитываем в белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета (без учета признака позиции). Суммируем результаты. Данная величина и есть объем общего процентного риска.

Алгоритм расчета общего процентного риска методом «продолжительности»:

1. Для каждого долгового обязательства рассчитываем коэффициент модифицированной дюрации (см. разработочную табл.) по формуле:

Модифицированная дюрация	=	Дюрация
	+	Доходность до погашения, рассчитанная на основе рыночной стоимости долгового обязательства	(39)

где

Дюрация	=	∑	t + поступление денежных средств за период t
(1 +	Доходность до погашения, рассчитанная на основе рыночной стоимости долгового обязательства)^t	⁽⁴⁰⁾
Рыночная стоимость долгового обязательства

2. Группируем обязательства по временным интервалам в зависимости от величины коэффициента дюрации.

3. Определяем возможное изменение стоимости каждого обязательства; находим их сумму по каждому интервалу времени (длинные и короткие позиции)

4. Находим чистую позицию по временному интервалу и по зонам.

Разработочная таблица

Зона	Временной интервал	Возможное изменение уровня процентной ставки	Коэффициент модифицированной дюрации каждого обязательства	Стоимость каждого долгового обязательства	Возможное изменение стоимости каждого обязательства (ст.3хст.4хст.5)	Итого изменение стоимости по каждому интервалу (длинная/короткая позиции)

I	1 мес. и менее
От 1 до 3 мес.
От 3 до 6 мес.
От 6 до 12 мес.
Итого по зоне, риск зоны-40%
II	От 1 до 1,9 года	0,90
От 1,9 до 2,8 года	0,80
От 2,8 до 3,6 лет	0,75
Итого по зоне, риск зоны -30%
III	От 3,6 до4,3 года	0,75
…	…
Свыше 20 лет	0,60
Итого по зоне, риск зоны- 30%

Общий процентный риск по каждой валюте равен:

	5% от длинной и короткой позиции каждого временного интервала
+
	минимальная позиция (длинная или короткая) по каждой зоне умноженная на риск по зоне; берем их сумму
+
	наименьшие величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, умноженные на 40% (если признаки противоположны между зонами 1 и 2; 2 и 3); умноженные на 150% (если признаки противоположны между 1 и 3 зонами)
+
	Общая величина чистой открытой позиции (т.е. разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон)

Общий процентный риск:

Общий процентный риск по каждой валюте пересчитываем в белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета (без учета признака позиции). Суммируем результаты. Данная величина и есть объем общего процентного риска.