Любой финансовый институт как хозяйствующий субъект для осуществления своей уставной деятельности нуждается в финансовых ресурсах, т.е. в источниках денежных средств, необходимых для покупки зданий, сооружений, техники и технологий, формирования оборотного капитала, создания резервов, выплат заработной платы, отчислений в бюджет и т.д. Подобные затраты могут финансироваться за счет собственных средств, а также за счет заемных и привлеченных.
Основную массу привлеченных ресурсов финансового института составляют различного рода вклады физических и юридических лиц или депозиты.
Исторически депозитные операции возникли в виде формы хранения золотых монет в целях их лучшего сбережения на монетных дворах, у менял и т.д. За хранение золотых монет владелец должен был платить определенное вознаграждение. Причем меняла гарантировал по желанию клиента сохранность именно тех монет, которые ему были отданы. В таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. С течением времени владельцы монет перестали требовать возврата тех же монет - возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов рассчитывали только на собственный капитал, то теперь они могли использовать и заемные средства.
Сейчас депозитные операции приобрели различные виды и формы и значительно дифференцированы по странам. Однако для каждого финансового института остается приоритетной задача привлечения вкладчиков и расширения депозитной базы как основного источника кредитных ресурсов.
Деньги, выполняя функцию накопления, трансформируются в депозиты. Депозиты, по сути, это не что иное, как накопленные сбережения населения, всех хозяйствующих субъектов и т.д. Под депозитами понимаются все вклады клиентов. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах корпоративных клиентов, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.
Сегодня коммерческие банки предоставляют различные виды депозитов. В банковской практике Казахстана присутствуют следующие типы депозитов:
1. Депозиты до востребования или чековые депозиты.
Понятие чековый депозит возникло из того, что он дает право на выписывание вкладчикам чека, подлежащего обязательному погашению. Этот вид депозита удобен тем, что объясняется безопасностью чеков и простотой совершения платежей путем выписывания чека, а также тем, что они дают возможность изымать наличные деньги по первому требованию. Чековые депозиты требуют осуществления дорогостоящих учетных операций и проводок, что обуславливает большинство банков устанавливать определенную плату за эти услуги. Размеры этой платы меняются вместе с изменениями размера депозита и числом чеков, выписываемых в течение одного месяца. Однако нередко банки идут на отказ от взимания этой платы, если вкладчик сохраняет достаточный, с их точки зрения, балансовый остаток на счете в течение всего месяца, который используется банком для своих коммерческих целей, например, выдавать ссуды на 60, 90, 120 дней и контокоррентные кредиты. Одним из основных типов чековых депозитов являются вклады до востребования.
Депозитныйсчета до востребования имеет следующие особенности:
· Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью, в любое время и без каких-либо ограничений;
· Деньги могут быть изъяты со счета, как в наличной форме, так и с помощью чеков;
· Банк устанавливает комиссионное вознаграждение владельцу счета за пользование счетом в твердой месячной ставке или за каждый выписанный чек;
· При условии поддержания клиентом заранее оговоренного среднего размера остатка на счете владельцу счета выплачивается «скрытый» процент в форме отказа банком взимать с клиента комиссию за использование счета. Однако, при нарушении вкладчиком этого условия, он производит оплату всех операционных издержек банка, связанных с ведением счета и обработкой каждого чека.
· По депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным депозитам.
Многие клиенты банков стремятся минимизировать размеры денежных средств, содержащихся на их депозитах такого типа, поскольку по вкладам до востребования не выплачивается эксплицитный (т.е. в явном виде выраженный) процентный доход. Одним из способов такого рода минимизации является использование возможностей, предоставляемых счетами с автоматической очисткой. Осуществляя текущие операции с такими счетами, банк «очищает» счет (или переводит их) от любых денежных сумм, превосходящих оговоренный с клиентами минимум, и помещает их в финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, такие как соглашения об обратном выкупе: такая операция осуществляется банком ежедневно в конце делового дня. В тех же случаях, когда в банк поступают чеки для оплаты, необходимые для осуществления этой операции средства переводятся обратно на тот же вклад до востребования.
Существует и другой способ минимизации кредитового остатка на вкладе до востребования, суть которого заключается в размещении средств на ATS-счетах.ATS-счета (automatic transfer service) - счета автоматического перечисления - вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежные фонды со сберегательных счетов, приносящих проценты на чековые депозиты для покрытия чеков. Перечисления банками производятся автоматически, руководствуясь согласием вкладчика, с приносящих процент счетов на вклады до востребования по мере того, как возникает потребность покрывать превышение кредита (овердрафт) или поддерживать минимальный баланс на чековых счетах. Такая практика дает возможность вкладчиком держать очень маленькую сумму на вкладе до востребования и одновременно получать процент по счетам автоматического перечисления.
Разновидностью депозита до востребования являетсяконтокоррент - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом и отражаются как ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, так и все средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов и т.д. этот счет по своей принадлежности является активно-пассивным. Так, кредитовое сальдо по контокорренту означает, что клиент располагает собственными средствам, а дебетовое - в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, по дебетовому - банк взимает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду, причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Такие счета открываются только надежным клиентам и первоклассным заемщиком как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в пределах определенной суммы, которая оговаривается в договоре с банком.
Другим видом депозита до востребования является текущий счет с овердрафтом -счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что также может означать заимствование кредита. При овердрафте в отличие от контокоррента заимствование носит случайный характер. Наличие счета с овердрафтом не исключает открытие дополнительных депозитных счетов. Текущий счет с овердрафтом открывается с целью покрытия временных издержек для физических и юридических лиц
Существуют и такие случаи, когда многие банки требуют от своих клиентов поддержания, так называемого компенсационного баланса, в форме не приносящих процентного дохода вкладов до востребования (это необходимо банкам для оплаты банковских услуг). В ряде случаев компенсационный баланс представляет собой платежи за такие услуги, как поддержание договора о предоставлении кредита, а также часть процентных платежей по банковской ссуде.
К депозитам до востребования относятся:
· средства на банковских счетах юридических лиц, в том числе средства государственного бюджета республиканского и местного значения,
· средства в расчетах,
· средства банков на корреспондентских счетах в других банках.
2. Сберегательные вклады
В операциях с населением распространены сберегательные вклады, предназначенные для ликвидного вложения небольшого сбережения и отличаются они от вкладов до востребования только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета процентов. Иногда в них присутствуют налоговые льготы по процентам или они являются вкладами на маленькие суммы с предварительным уведомлением о снятии денег со счета.
Основными типами сберегательных депозитов, предлагаемых в настоящее время казахстанскими банками, являются счета на сберегательных книжках, счетах с выпиской состояния сберегательного вклада, а также депозитные счета.
Счета на сберегательных книжках - приносящие процент нечековые депозиты, которые можно изымать немедленно, особенностями которых являются:
• сберегательный вклад с книжкой не имеет фиксированного срока;
• хотя банки имеют право требовать о вкладчиков предварительного уведомления о предстоящем изъятии денежных фондов с этих депозитов, они редко настаивают на этом;
• верхний предел по таким счетам, как правило, может быть ограничен;
• для внесения или снятия денег со счета владелец вклада обязан представить сберегательную книжку, в которую должны быть занесены все детали произведенной операции;
• счета на сберегательных книжках не требуют содержания на них обязательного минимального балансового остатка.
Счета с выпиской состояния сберегательного вклада - счета, аналогичные счетам на сберегательных книжках. По ним платится такой же процент, они выполняют такие же функции, что и депозиты на сберегательной книжке. Особенностью их является то, что сберегательная книжка по таким счетам не ведется, а для произведения записей вместо сберегательных книжек используются периодические выписки о состоянии счета. Такая процедура ведения счета освобождает вкладчиков от лишних хлопот (посещения банка) и позволяет поддерживать с ним отношения через почту.
На казахстанском депозитном рынке банками предлагаются следующие виды сберегательных депозитов:
· срочные сберегательные вклады. По ним установлен либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят, и по ним устанавливается наибольший процент по сравнению с другими сберегательными вкладами;
· срочные с дополнительными взносами. По этим вкладам допускается производить дополнительные взносы в течение хранения вклада, увеличивая тем самым размер вклада;
· сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет периодически регулярно вносится определенная договором сумма, и проценты с суммы выплачиваются к определенному моменту;
· текущие сберегательные вклады. Они допускают свободное поступление и изъятие средств. Они, как правило, беспроцентные и используются для выплаты пенсий, пособий, стипендий, материальной помощи.
· выигрышные, денежно-вещевые выигрышные - основной формой вознаграждения по ним являются призы в денежно-товарном выражении от регулярно проводимой лотереи;
· молодежно-премиальные.
3. Срочные вклады.
Срочные депозиты - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметь предел: от одного месяца до пяти лет, иногда и больше. Банки заинтересованы в привлечении таких средств, поскольку сумма их устойчива, и они могут быть использованы для долгосрочных операций. Для вкладчика же смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Название «срочные депозиты» свидетельствует о том, что они имеют строго установленный срок погашения. В этом и состоит их основное отличие от сберегательных вкладов и вкладов до востребования. Однако банки позволяют вкладчикам снимать средства со срочных вкладов и до наступления срока, но это сопровождается уплатой определенного размера штрафа.
Существует два основных вида срочных вкладов:
1) срочные вклады без изъятия,
2) вклады с предварительным уведомлением об изъятии.
Срочные вклады без изъятия вносятся на более длительные сроки, т.е. на срок не менее 1 месяца. Вкладчики получают более высокие проценты, чем по другим видам депозитов. Вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, оговоренный в договоре. Банк имеет право полностью распоряжаться вкладами по своему усмотрению в течение оговоренного срока.
Сроки, на которые принимаются эти вклады, подразделяются на основные группы:
1) от 30 до 89 дней;
2) от 90 до 179 дней;
3) от 180 до 359 дней;
4) более 360 дней.
Для изъятия средств со срочного вклада с предварительным уведомлением требуется поступление в банк специального заявления вкладчика, срок подачи которого заранее оговаривается договором. В соответствии с этим сроком устанавливаются процентные ставки. Если клиент уведомляет банк об изъятии средств, банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников, причем, так как изъятие средств связано с определенными расходами, банк имеет право уменьшить величину дохода клиента.
Банки сегодня перестраивают свои взгляды на оказываемые ими услуги на финансовом рынке и не ждут пока вкладчики придут к ним со своими предложениями. С целью привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупности денежных инструментов - управляемых пассивов. Основное преимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрого получения необходимых денежных средств. Например, ведущими формами привлечения денежных средств через управляемые пассивы в зарубежной практике являются: депозитные сертификаты, банковские боны.
Депозитный сертификат представляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении срока суммы вклада и процентов по нему. Он является видом доходной ценной бумаги, поэтому не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. При наступлении срока возврата сертификата, банк осуществляет платеж предъявителю сертификата на основании заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Банк проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствия наименования, печатей и подписей уполномоченных лиц.
В мировой практике выделяют следующие разновидности депозитных сертификатов:
- непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк при наступлении срока платежа; они помогают выгодно инвестировать капитал на любые сроки, а в случае необходимости позволяют быстро превратить сертификаты в наличность.
· передаваемые, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу. По способу выпуска различают депозитные сертификаты:
· выпускаемые в разовом порядке;
· выпускаемые сериями.
По способу оформления:
- именные;
- на предъявителя.
По условиям выплаты:
- сертификаты с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода;
- сертификаты с выплатой процентов в день погашения сертификата.
Банк выпускает сертификаты и при этом самостоятельно разрабатывает условия выпуска и их размещения. Сертификаты имеют преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами, которые заключаются в следующем:
1) благодаря большому числу возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;
2) благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объемов ресурсов банка.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами можно назвать повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
Банковские боны представляют собой долговые обязательства на определенный срок, выпускаемые учреждениями банка, принимающего вклад, для частных лиц и подлежащие возврату в указанный срок. Их срок обращения может быть продлеваемым. Они не имеют обращения на вторичном рынке, а проценты по ним начисляются с предварительным расчетом, последующим расчетом или ежегодно, если боны многолетние. При этом процентная ставка может фиксироваться или варьироваться в зависимости от индекса ставки на денежном рынке. Банковские боны могут быть именными и предъявительскими.
Одним из важных видов депозитных услуг является депозиты, предлагаемые банковским финансовым институтам – межбанковские депозиты, которые подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило, осуществляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности баланса. Банк, который держит вклады других банков, учитывает их как задолженность в своем балансе по счетам «лоро» (остаток на корреспондентских счетах в данном банке). Банк, который имеет такие депозиты в других банках, учитывает их как активы по счетам «ностро» (у банков-корреспондентов).
Также Национальный банк Республики Казахстан в рамках осуществления своей денежно-кредитной политики классифицирует депозиты по уровню их ликвидности на переводимые и непереводимые (срочные).
Переводимые депозиты - это все депозиты, которые в любой момент можно обратить в деньги по номиналу без штрафов и ограничений; свободно переводимы с помощью чека, тратты или жиро-поручений; широко используются для осуществления платежей. Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы, в то время как непереводимые или срочные депозиты составляют основную долю накоплений.
В динамике развития рынка депозитов в Казахстане можно определить тот факт, что наблюдается положительная динамика роста объема депозитов. Однако, несмотря на столь внушительный рост, в складывающейся ситуации можно выделить и неблагоприятные моменты. Обращает на себя внимание тенденция «непривлекательности» формирования сбережений в национальной валюте. И это, несмотря на то, что за рассматриваемый период у субъектов экономики фактические не было поводов сомневаться в адекватности прогнозов о сохранении довольно низких темпов инфляции и девальвации тенге. Здесь прослеживается зависимость динамики объемов депозитов, структурированных по валюте, от динамики национальной валюты тенге.
Можно предположить, что для государства, озабоченного масштабами проблемы накопленных валютных сбережений вне банковской системы, в лучшем случае судьба части этих средств отразилась на динамике роста валютных вкладов. Неслучайно, например, вклады до востребования, которые в нашей стране «конкурируют» с вложениями в наличный доллар или евро, казахстанским населением формируются преимущественно в свободно конвертируемой валюте, хотя, теоретически, они должны предназначаться не только для «сейфовой» сохранности средств, но и для использования в текущих расчетах.
Таким образом, можно сделать выводы о том, что депозитный рынок развивается в русле ряда противоречивых тенденций. С одной стороны - это повышение доверия населения к банковской системе, что было достигнуто благодаря целенаправленной денежно-кредитной политики Национального банка (стабилизация курса тенге, умеренные темпы инфляции, внедрение системы обязательного гарантирования депозитов населения), проведению более агрессивной депозитной политики со стороны банков второго уровня, усилению конкуренции среди них, увеличение банковских продуктов в депозитном секторе, как для корпоративных клиентов, так и для населения, а также в целом благодаря благоприятной экономической ситуации в стране. С другой стороны - это процесс усиления долларизации экономики в целом и банковского сектора в частности. Это объясняется тем, что наученных на собственном опыте вкладчиков не могут переубедить в надежности национальной валюты ни относительно устойчивый курс тенге в последнее время, ни внушительное положительное сальдо внешнеторгового оборота, вызванного в первую очередь благоприятной конъюнктурой на рынке углеводородов, ни растущие резервы Национального банка страны, ни более низкая ставка вознаграждения по депозитам в иностранной валюте.
