на “ __ ” _________ 20 ___ р.
На підставі наказу від “ ___ ” _________ 20 __ р. № __ проведена інвентаризація фактичної наявності цінностей, які знаходяться на відповідальному зберіганні
П.І.П. матеріально-відповідальної особи _________________
Знімання залишків: розпочато “ ___ ” _________ 20 _ р.
закінчено “ ___ ” _________ 20 _ р.
Під час інвентаризації встановлено:
| Найменування цінностей | Значиться за обліковими даними | Фактичні залишки | Нормовані втрати | Результати інвентаризації | |
| надлишок | нестача | ||||
Надлишок в сумі _______________
прописом
Нестача в сумі ___________________
прописом
Голова комісії ________________
Бухгалтер ___________________
Матеріально відповідальна особа ___________________
Рішення керівника ___________________________________________________ ________________
“ __ ” _______ 20 _ р. __________________
підпис
ОБЛІК ГОСПОДАРСЬКИХ ПРОЦЕСІВ
Журнал реєстрації господарських операцій АТ “Швейна фабрика “Орхідея”
За “__” __________ 20_ р
| № операції | Зміст операції | Бухгалтерський запис | Сума, грн. | |
| дебет | кредит | |||
| 1. | 01.03.20_р. зараховано на поточний рахунок у банку кошти від покупців за раніше одержану продукцію | |||
| 2. | 01.03.20_р. сплачено з рахунку в банку заборгованість органам соціального страхування | |||
| 3. | 01.03.20_р. одержано з поточного рахунку готівку | |||
| 4. | 01.03.20_р. видано кошти в підзвіт менеджеру відділу збуту | |||
| 5. | 01.03.20_р. з каси виплачена заробітна плата працівникам | |||
| 6. | 02.03.20_р. перераховано АТ “Конвалія” кошти за тканину “Лілея” | |||
| 7. | 04.03.20_р. оприбуткована тканина “Лілея” від АТ “Конвалія” | |||
| 8. | Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість | |||
| 9. | 04.03.20_р. за оприбутковані на склад запасні частини, що надійшли від Підшипникового заводу | |||
| 10. | Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість | |||
| 11. | 05.03.20_р. видано зі складу у виробництво на пошиття жіночих костюмів: - тканину “Лілея” | |||
| - підкладковий матеріал | ||||
| 12. | 05.03.20_р. видано зі складу у виробництво на пошиття чоловічих костюмів: - тканину “Ера” | |||
| - підкладковий матеріал | ||||
| - гудзики | ||||
| 13. | 06.03.20_р. за оприбутковано на склад МШП від ВАТ "Комплект" | |||
| 14. | Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість | |||
| 15. | 06.03.20_р. прийнято до оплати рахунок автотранспортного підприємства за перевезення виробничих запасів і МШП | |||
| 16. | Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість | |||
| 17. | 07.03.20_р. сплачено з рахунку в банку ВАТ "Комплект" за МШП | |||
| 18. | 07.03.20_р. оприбуткована до каси готівка від працівників за одержану продукцію | |||
| 19. | 07.03.20_р. внесено на поточний рахунок з каси виручку за реалізовану продукцію | |||
| 20. | 07.03.20_р. списано витрати по відрядженню менеджера відділу збуту | |||
| 21. | 07.03.20_р. менеджером відділу збуту внесено до каси залишок невикористаних підзвітних сум | |||
| 22. | 11.03.20_р. надійшла на поточний рахунок короткострокова позика банку | |||
| 23. | 13.03.20_р. сплачено з рахунку в банку підшипниковому заводу за запасні частини | |||
| 24. | 14.03.20_р. погашено перед бюджетом заборгованість | |||
| 25. | 14.03.20_р. видано із складу на загальновиробничі потреби МШП | |||
| 18.03.200_р. видано із складу на ремонт автомобіля керівника запасні частини | ||||
| 26. | 28.03.20_р. прийнято до оплати рахунок АТ “Енергомережа” за електроенергію, використану: - для адміністративних потреб | |||
| - для загальновиробничих потреб | ||||
| 27. | Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість | |||
| 28. | Нараховано заробітну плату: - робітникам основного виробництва за пошиття жіночих костюмів | |||
| - робітникам основного виробництва за пошиття чоловічих костюмів | ||||
| - робітникам загальновиробничого призначення | ||||
| - адміністративному персоналу | ||||
| - менеджеру по збуту | ||||
| 29. | Проведено утримання з заробітної плати: - прибуткового податку | |||
| - до Пенсійного фонду | ||||
| - до Фонду соціального страхування на випадок безробіття | ||||
| - до Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності | ||||
| 30. | Проведено нарахування на фонд заробітної плати згідно чинного законодавства - робітникам основного виробництва за пошиття жіночих костюмів | |||
| - робітникам основного виробництва за пошиття чоловічих костюмів | ||||
| - робітникам загальновиробничого призначення | ||||
| - адміністративному персоналу | ||||
| - менеджеру по збуту | ||||
| 31. | Нараховано знос основних засобів: - адміністративного призначення | |||
| - загальновиробничого призначення | ||||
| 32. | Списано транспортно-заготівельні витрати на: - витрати по пошиттю жіночих костюмів | |||
| - витрати по пошиттю чоловічих костюмів | ||||
| - загальновиробничі витрати | ||||
| - адміністративні витрати | ||||
| 33. | Розподілено пропорційно до заробітної плати робітників основного виробництва та списано загальновиробничі витрати на витрати виробництва: - жіночих костюмів | |||
| - чоловічих костюмів | ||||
| 34. | 29.03.20_р. здана на склад готова продукція з виробництва: - жіночі костюми (100 шт.) | |||
| - чоловічі костюми (100 шт.) | ||||
| 35. | 30.03.20_р. відпущена готова продукція магазину “Одяг”: - жіночі костюми 50 шт. по ціні 250 грн. (разом з ПДВ) | |||
| - чоловічі костюми 50 шт. по ціні 360 грн. (разом з ПДВ). | ||||
| 36. | 30.03.20_р. Відображено податкові зобо’язання з ПДВ | |||
| 37. | 30.03.20_р. Списана собівартість реалізованої продукції | |||
| 38. | 30.03.20_р. одержано від магазину “Одяг” на рахунок у банку кошти за реалізовану продукцію | |||
| 39. | Списано на фінансові результати доходи від реалізації | |||
| 40. | Списано на фінансові результати собівартість реалізації | |||
| 41. | Списано на фінансові результати адміністративні витрати | |||
| 42. | Списано на фінансові результати витрати на збут | |||
| 43. | Визначено розмір прибутку (збитку) |
Розрахунок розподілу транспортно-заготівельних витрат (грн.)
| Зміст запису | Вартість виробничих запасів і МШП (купівельна) | ТЗВ | Собівартість запасів (ст.2 + ст.3) |
| Сальдо на 01. 03. 20 _ р. | |||
| Придбано виробничих запасів і МШП | |||
| Списано на: - витрати по пошиттю жіночих костюмів - витрати по пошиттю чоловічих костюмів - загальновиробничі витрати - адміністративні витрати | |||
| Сальдо на 01. 04. 20 _ р. |
Середній відсоток ТЗВ = ((ТЗВ на поч. міс. + ТЗВ за міс.) / (Запаси на поч. міс. + запаси за міс.)) * 100%
Розрахунок загальновиробничих витрат (грн.)
| № | Найменування витрат | Сума |
| Матеріальні витрати (в т.ч. ТЗВ) | ||
| Витрати на оплату праці | ||
| Відрахування на соціальні заходи | ||
| Знос (амортизація) | ||
| Інші витрати | ||
| Разом: |
