Картки кількісно-сумового обліку на аналітичних рахунках до субрахунку 201 “Сировина і матеріали» за лютий 20_

Склад	Найменування матеріалу		Одиниці виміру		Ціна, грн.	Норма запасу

Дата	№ запису	Зміст запису	Надходження	Видаток	Залишок
			к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума
		Сальдо на Сальдо на

Склад	Найменування матеріалу		Одиниці виміру		Ціна, грн.	Норма запасу

Дата	№ запису	Зміст запису	Надходження	Видаток	Залишок
			к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума
		Сальдо на Сальдо на

Склад	Найменування матеріалу		Одиниці виміру		Ціна, грн.	Норма запасу

Дата	№ запису	Зміст запису	Надходження	Видаток	Залишок
			к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума
		Сальдо на Сальдо на

Склад	Найменування матеріалу		Одиниці виміру		Ціна, грн.	Норма запасу

Дата	№ запису	Зміст запису	Надходження	Видаток	Залишок
			к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума
		Сальдо на Сальдо на

Склад	Найменування матеріалу		Одиниці виміру		Ціна, грн.	Норма запасу

Дата	№ запису	Зміст запису	Надходження	Видаток	Залишок
			к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума
		Сальдо на Сальдо на

Склад	Найменування матеріалу		Одиниці виміру		Ціна, грн.	Норма запасу

Дата	№ запису	Зміст запису	Надходження	Видаток	Залишок
			к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума
		Сальдо на Сальдо на

Картки обліку на аналітичних рахунках до синтетичного рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками» за лютий 20__ р.

Постачальник	Шифр рахунку

Дата	№ запису	Зміст запису	Дебет	Кредит
		Сальдо на Оборот Сальдо на

Постачальник	Шифр рахунку

Дата	№ запису	Зміст запису	Дебет	Кредит
		Сальдо на Оборот Сальдо на

Постачальник	Шифр рахунку

Дата	№ запису	Зміст запису	Дебет	Кредит
		Сальдо на Оборот Сальдо на

Журнал реєстрації господарських операцій АТ “Швейна фабрика “Орхідея” за лютий 20__ року

№ оп.	Зміст операції	Бухгалтерський запис	Сума, грн.
дебет	кредит
1.	05.02.20__ р. перераховано з поточного рахунку в оплату заборгованості Черкаському ткацькому комбінату
2.	06.02.20__р. з поточного рахунку погашено заборгованість перед органами соціального страхування
3.	06.02.20__р. з поточного рахунку в касу надійшли кошти на виплату заробітної плати
4.	06.02.20__ р. з каси видано заробітну плату
5.	08.02.20__ р. отримано від фабрики “Перемога”: - підкладковий матеріал: 24 м. по 12 грн. за 1м. (без ПДВ)
- тканину “Барвінок”: 20 м. по 25 грн. за 1м. (без ПДВ)
6.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
7.	13.02.20__ р. відпущено зі складу в основне виробництво: - гудзики: 40 шт. по 1 грн.
- підкладковий матеріал 25 м. по 12 грн.
8.	16.02.20__ р. від АТ “Конвалія” отримано тканину “Лілея”: 20 м. по 20 грн. за 1м. (без ПДВ)
9.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
10.	20.02.20__ р. реалізована готова продукція покупцям: - доход від реалізації готової продукції
- собівартість реалізації готової продукції
- сума податку на додану вартість
11.	23.02.20__ р. надійшли кошти від покупців за реалізовану готову продукцію
12.	25.02.20__ р. відпущено зі складу в основне виробництво: - нитки: 10 котушок по 2 грн.;
- тканину “Ера”: 60 м по 15 грн.;
- тканину “Лілея”: 130 м по 20 грн.
13.	Нараховано заробітну плату: - робітникам основного виробництва
- робітникам загальновиробничого призначення
- адміністративному персоналу
14.	Проведено утримання з заробітної плати: - прибуткового податку
- до Пенсійного фонду
- до Фонду соціального страхування на випадок безробіття
- до Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності
15.	Проведено нарахування на фонд заробітної плати згідно чинного законодавства - робітникам основного виробництва
- робітникам загальновиробничого призначення
- адміністративному персоналу
16.	Нараховано знос основних засобів: - адміністративного призначення
- загальновиробничого призначення
17.	28.02.20__ р. перераховано фабриці “Перемога” в погашення заборгованості
18.	Списано загальновиробничі витрати на витрати виробництва
19.	Списано доходи від реалізації на фінансові результати
20.	Списано собівартість реалізації на фінансові результати
21.	Списано адміністративні витрати на фінансові результати
22.	Визначена сума прибутку (збитку)

СХЕМИ РАХУНКІВ

№ 12,Нематеріальні активи		№ 10,Основні засоби
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








Оборот:			Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 20, Виробничі запаси		№ 201, Сировина і матеріали
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








Оборот:			Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 23, Незавершене виробництво		№ 26, Готова продукція
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:









Оборот:			Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 34, Короткострокові векселі одержання		№ 37, Розрахунки з різними дебіторами
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








Оборот:			Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 35, Поточні фінансові інвестиції		№ 31, Поточні рахунки в банках
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








Оборот:			Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 30, Каса		№ 36, Розрахунки з покупцями
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








Оборот:			Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 90, Собівартість реалізації		№ 91, Загальновиробничі витрати
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








Оборот:			Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 92, Адміністративні витрати		№ 13, Знос
Д-т	К-т		Д-т	К-т
Сальдо на 01.02.20__р.:				Сальдо на 01.02.20__р.:








Оборот:				Оборот:

Сальдо на 01.03.20__р.:				Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 40, Статутний капітал		№ 42, Додатковий капітал
Д-т	К-т		Д-т	К-т
	Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








	Оборот:			Оборот:

	Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 43, Резервний капітал		№ 44, Нерозподілені прибутки (збитки)
Д-т	К-т		Д-т	К-т
	Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








	Оборот:			Оборот:

	Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 4_, Цільове фінансування		№ 50, Довгострокові кредити банків
Д-т	К-т		Д-т	К-т
	Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








	Оборот:			Оборот:

	Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 62, Векселі видані		№ 66, Розрахунки з оплати праці
Д-т	К-т		Д-т	К-т
	Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








	Оборот:			Оборот:

	Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 64, Розрахунки з бюджетом		№ 65, Розрахунки за страхування
Д-т	К-т		Д-т	К-т
	Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








	Оборот:			Оборот:

	Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 70, Доходи від реалізації		№ 631, Розрахунки з вітчизняними Постачальниками та підрядниками
Д-т	К-т		Д-т	К-т
	Сальдо на 01.02.20__р.:			Сальдо на 01.02.20__р.:








	Оборот:			Оборот:

	Сальдо на 01.03.20__р.:			Сальдо на 01.03.20__р.:

№ 79, Фінансові результати
Д-т	К-т
	Сальдо на 01.02.20__р.:








	Оборот:

	Сальдо на 01.03.20__р.:

Картки кількісно-сумового обліку на аналітичних рахунках до субрахунку 201 “Сировина і матеріали» за лютий 20__ р