Задача. Розрахувати показники, що характеризують ефективність управління банком та зробити висновки та пропозиції

Показники розраховуються за даними банку ПАТ «Укрсоцбанк». Звітність від 31.12.2010р.

Аналіз ефективності управління банком Таблиця 3.1

Найменування показника

Алгоритм розрахунку

Економічний зміст показника визначає:

Звітний рік

Попередній рік

Абсолютна зміна

Відносна зміна, %

1.Загальний рівень рентабельності

Розмір балансового прибутку (Пб) на 1 грн доходу (Дз)

1,285

1,505

- 0,22

- 14,6

2.Окупність витрат доходами

Розмір доходу (Дз) на 1 грн витрат (Вз)

0,006

0,020

- 0,014

- 70

3.Чиста процентна маржа

Розкриває рівень дохідності активів від процентної різниці

7,080

7,094

- 0,014

- 0,20

4. Чистий спред

Розкриває рівень дохідності активів від процентних операцій

1,67

-7,08

- 8,75

123,6

5. «Мертва точка» прибутковості банку

Показує мінімальну дохідну маржу для покриття всіх витрат, після чого банк починає заробляти прибуток

- 1,75

- 1,73

- 0,02

1,16

6. Рентабельність активів, %

Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому

0,069

0,292

- 0,22

- 75,34

7. Рентабельність дохідних активів

Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому

0,009

0,340

- 0,33

- 97,05

8. Рентабельність загального капіталу

Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного загального капіталу

0,068

0,298

- 0,23

- 77,18

9. Рентабельність статутного фонду

Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного акціонерного капіталу

0,013

0,056

- 0,043

- 76,78

10. Рентабельність діяльності за витратами

Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) усіх витрат банку (Вз)

2,74

7,52

- 4,78

- 63,56

Дані для розрахунку

Баланс

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік

Актив
	Грошові кошти та їх еквіваленти
	Торгові цінні папери
	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
	Кошти в інших банках
	Кредити та заборгованість клієнтів
	Цінні папери в портфелі банку на продаж
	Цінні папери в портфелі банку до погашення
	Інвестиції в асоційовані компанії
	Інвестиційна нерухомість
	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток
	Відстрочений податковий актив
	Гудвіл
	Основні засоби та нематеріальні активи
	Інші фінансові активи
	Інші активи
	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття
	Усього активів
Зобов'язання
	Кошти банків
	Кошти клієнтів
	Боргові цінні папери, емітовані банком
	Інші залучені кошти
	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток
	Відстрочені податкові зобов’язання
	Резерви за зобов’язаннями
	Інші фінансові зобов'язання
	Інші зобов'язання
	Субординований борг
	Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)
	Усього зобов'язань
Власний капітал
	Статутний капітал
	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
	Резервні та інші фонди банку
	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку
	Частка меншості
	Усього власного капіталу та частка меншості
	Усього пасивів