Тема № 5: Аналіз кредитних операцій банку
Значення та завдання аналізу кредитного портфеля.
В структурі активних операцій найбільш питому вагу, як правило, займають кредитні операції. Саме від здійснення кредитних операцій банк отримує найбільшу суму доходів та прибутку. Разом з тим кредитні операції є найбільш ризиковими, тому збільшення частки кред. вкладень у заг. обсяг активів банку свідчить про підвищення ризиковості діяльності банківської установи в цілому.
Кредитний портфель – сукупність всіх позичок наданих банком з метою отримання доходу та прибутку.
У процесі аналізу кред. діяльності банку вирішують наступні завдання:
- визнач. ступінь ризику кред. портфелю, достатність створених резервів для покриття фактичних та потенційних збитків;
- оцінюється адекватність кредитного ризику суми очікуваного прибутку;
- оцінюється платоспроможність позичальника з митою зниження ризику;
- аналізується ефективність кредитних операцій банку, що дає змогу вибрати найбільш доцільний варіант розміщення ресурсів.
Аналіз кредитних операцій проводиться у наступній послідовності:
- оцінюється масштаб кредитної діяльності банку порівняно з попередніми періодами та з іншими банками;
- аналізується рух кредитів;
- визначається показник оборотності кредитів;
- визначається рівень диверсифікації кредитних вкладень, що забезпечує зменшення ризику неповернення кредитів;
- оцінюється кількісна структура кредитного портфеля в залежності від різних класифікаційних ознак;
- аналізується доходність та ефективність кред. опер. банку.
Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень.
Аналіз кредитної діяльності банку починають з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку.
Для цього розраховується коефіцієнт частки кредитних вкладень у загальних активах банку. Цей показник може бути розрахований як у цілому за період(на підставі ср. показників), так і на певну дату(тобто на поч. або кін. періоду). Підвищення цього показника свідчить про підвищення кредитної діяльності банку. Якщо банк занадто перевантажений позиками (понад 65%), то його діяльність вважається досить ризиковою.
На наступному етапі аналізу кред. опер. вивчаються змінні обсягів наданих кредитів на протязі певного періоду часу за допомогою показників динаміки(Тр.,Тпр.,Абс.приріст).
Аналіз руху кредитів в банку передбачає вивчення фін. звітності, з якоє можна визначити питому вагу нових кредитів відносно залишків кредитних вкладень на початок або кінець звітного періоду.
Для аналізу руху кредитів розраховуються наступні показники:
- коеф. надання кредитів за звітний період;
- коеф. співвідношення по наданню та погашенню кредитів;
- коеф. погашення кредитів.
Коеф. надання кредитів розраховується шляхом ділення обсягу наданих кредитів за період на залишок кредитних вкладень на кінець періоду.
Якщо зменшується співвідношення між обсягом повернутих кредитів і наданих, то це свідчить про те, що збільшується частка прострочених і пролонгованих кредитів.
Коеф. погашення кредитів розраховується:
Кредити погашені
К пог.=
ЗКВп.п.+Обсяг наданих кред.
Цей показник доповнює коеф. надання кредитів і його зменшення свідчить про низьку питому вагу погашення кредитів у зв. періоді.
