Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень

Тема № 5: Аналіз кредитних операцій банку

Значення та завдання аналізу кредитного портфеля.

В структурі активних операцій найбільш питому вагу, як правило, займають кредитні операції. Саме від здійснення кредитних операцій банк отримує найбільшу суму доходів та прибутку. Разом з тим кредитні операції є найбільш ризиковими, тому збільшення частки кред. вкладень у заг. обсяг активів банку свідчить про підвищення ризиковості діяльності банківської установи в цілому.

Кредитний портфель – сукупність всіх позичок наданих банком з метою отримання доходу та прибутку.

У процесі аналізу кред. діяльності банку вирішують наступні завдання:

- визнач. ступінь ризику кред. портфелю, достатність створених резервів для покриття фактичних та потенційних збитків;

- оцінюється адекватність кредитного ризику суми очікуваного прибутку;

- оцінюється платоспроможність позичальника з митою зниження ризику;

- аналізується ефективність кредитних операцій банку, що дає змогу вибрати найбільш доцільний варіант розміщення ресурсів.

Аналіз кредитних операцій проводиться у наступній послідовності:

- оцінюється масштаб кредитної діяльності банку порівняно з попередніми періодами та з іншими банками;

- аналізується рух кредитів;

- визначається показник оборотності кредитів;

- визначається рівень диверсифікації кредитних вкладень, що забезпечує зменшення ризику неповернення кредитів;

- оцінюється кількісна структура кредитного портфеля в залежності від різних класифікаційних ознак;

- аналізується доходність та ефективність кред. опер. банку.

Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень.

Аналіз кредитної діяльності банку починають з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку.

Для цього розраховується коефіцієнт частки кредитних вкладень у загальних активах банку. Цей показник може бути розрахований як у цілому за період(на підставі ср. показників), так і на певну дату(тобто на поч. або кін. періоду). Підвищення цього показника свідчить про підвищення кредитної діяльності банку. Якщо банк занадто перевантажений позиками (понад 65%), то його діяльність вважається досить ризиковою.

На наступному етапі аналізу кред. опер. вивчаються змінні обсягів наданих кредитів на протязі певного періоду часу за допомогою показників динаміки(Тр.,Тпр.,Абс.приріст).

Аналіз руху кредитів в банку передбачає вивчення фін. звітності, з якоє можна визначити питому вагу нових кредитів відносно залишків кредитних вкладень на початок або кінець звітного періоду.

Для аналізу руху кредитів розраховуються наступні показники:

- коеф. надання кредитів за звітний період;

- коеф. співвідношення по наданню та погашенню кредитів;

- коеф. погашення кредитів.

Коеф. надання кредитів розраховується шляхом ділення обсягу наданих кредитів за період на залишок кредитних вкладень на кінець періоду.

Якщо зменшується співвідношення між обсягом повернутих кредитів і наданих, то це свідчить про те, що збільшується частка прострочених і пролонгованих кредитів.

Коеф. погашення кредитів розраховується:

Кредити погашені

К пог.=

ЗКВп.п.+Обсяг наданих кред.

Цей показник доповнює коеф. надання кредитів і його зменшення свідчить про низьку питому вагу погашення кредитів у зв. періоді.