Основні терміни вексельного обігу

1. Аваль - вексельне поручительство, за яким особа (аваліст), яка його здійснює, бере на себе відповідальність перед власником векселя за виконання векселедавцем, акцептантом або індосантом зобов'язань щодо оплати цього векселя. Аваль виражається словами "вважати за аваль" або будь-яким іншим рівнозначним формулюванням, оформляється на векселі або на алонжі, підписується авалістом.2. Алонж - аркуш паперу, що додається до векселя для додаткових індосаментів (передатних записів), якщо на зворотному боці векселя вони не вміщуються. Перший передатний запис на алонжі робиться впоперек з'єднання векселя і додаткового аркуша, тобто таким чином, щоб він починався на векселі й закінчувався на алонжі. На алонжі можна також оформляти аваль.3. Вексель доміцильований - вексель, у якому зазначене місце оплати не збігається з місцем проживання векселедержателя.4. Вексель іногородній - вексель, який підлягає оплаті в іншому населеному пункті ніж місцезнаходження векселедержателя.5. Вексель місцевий - вексель, який підлягає оплаті в місцезнаходженні векселедержателя.6. Вексель опротестований - вексель, щодо якого векселедержатель нотаріально засвідчив відмову боржника від оплати або акцепту цього векселя.7. Вексель переказний - вексель, який містить письмовий наказ однієї особи (юридичної або фізичної) іншій особі сплатити у зазначений строк визначену суму грошей третій особі.8. Вексель простий - вексель, який містить зобов'язання векселедавця сплатити у зазначений строк визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю).9. Облік векселя - придбання банком векселя до настання строку платежу за ним у векселедержателя за грошові кошти з дисконтом.10. Врахування векселя безоборотне - різновид врахування, за якого пред'явник векселя вибуває з числа зобов'язаних за векселем осіб, що здійснюється шляхом вчинення пред'явником у тексті індосаменту безоборотного застереження (здійснення безоборотного індосаменту) або шляхом передавання банку векселя пред'явником без вчинення індосаменту, якщо останній індосамент бланковий або на пред'явника.11. Врахування векселя з реверсом - різновид врахування, за якого пред'явник векселя дає банку позавексельне зобов'язання викупити враховані векселі до настання строку їх оплати та/або в разі настання/ненастання певних обставин. Із технічного боку врахування векселів з реверсом подібне до кредиту, забезпеченого векселями, і є операцією репо з відкладальними та/або скасувальними умовами. 12. Дисконт - винагорода, що беруть банки під час врахування векселів та купівлі векселів у векселедержателів до закінчення терміну їх сплати.13. Доміциляція векселя - призначення за векселем особливого місця платежу, що відрізняється від місцезнаходження особи, яка зазначена як платник за векселем, шляхом проставлення доміциляційної формули. Під час складання векселя векселедавець може зазначити не лише особливе місце платежу, а й особу, яка оплатить вексель у місці доміциляції.14. Індосамент, передатний напис, жиро - особливий (спеціальний) передатний запис на звороті векселя або на додатковому аркуші (алонжі), що засвідчує перехід права за цим документом до іншої особи.15. Індосамент векселя безоборотний - форма індосаменту, за якої індосант перед своїм підписом робить напис: "без обороту на мене" або інше рівнозначне застереження.16. Індосамент векселя бланковий - форма передавання векселя, за якої юридична або фізична особа, яка передає вексель, ставить підпис без зазначення особи, яка стає власником векселя. Бланковий індосамент стає передатним індосаментом, виконаним на ім'я визначеної особи завдяки такому запису над індосаментом: "заплатити за наказом такої-то особи" або здійсненню іншого рівнозначного напису17. Індосамент векселя, виконаний на ім'я визначеної особи (іменний індосамент) - форма індосаменту, за якої індосант, який передає вексель, зазначає перед своїм підписом юридичну або фізичну особу, якій належатимуть усі права за векселем та застереження "не наказу".18. Індосамент векселя заставний - форма індосаменту, за якої забороняється подальше передавання векселя, що видається під заставу.19. Інкасування (інкасо) векселя - здійснення банком за дорученням векселедержателя операції з векселем з метою одержання платежу.20. Платник (трасат) - юридична або фізична особа (боржник, платник), яка зобов'язана(ий) сплатити за переказним векселем (траттою).21. Погашення векселя - здійснення платежу за векселем векселедавцем (платником).22. Порто - сума для відшкодування поштово-телеграфних видатків банку за пересилання векселя, яка стягується з векселедавця за векселем з платежем не за місцем його врахування.23. Трасант - векселедавець переказного векселя.24. Цесія - поступка вимоги або передавання вимоги в зобов'язанні іншій особі.

 

Слайд 19	Слайд 20
Слайд 21	Слайд 22
Слайд 23	Слайд 24

Пояснення до слайду 23.

Відзивний акредитив у будь-який час може бути змінений або анульований банком-емітентом, у більшості випадків за вказівкою наказодателя акредитива без попереднього повідомлення бенефіціару. Тобто акредитив даної форми не передбачає ніякого правового платіжного зобов'язання банку і не надає бенефіціару достатнього забезпечення. Відзивний акредитив ніколи не підтверджується банком-кореспондентом і може застосовуватися лише в ділових відносинах між партнерами, відомими друг для друга як довіри, що заслуговують. В даний час такий акредитив використовується вкрай рідко.

Безвідзивний акредитив дає бенефіціару більш високий ступінь впевненості в тому, що його поставка або послуги будуть оплачені, як тільки він виконає умови акредитива. Безвідзивний акредитив являє собою тверде зобов'язання платежу банка-емітента. Для зміни або анулювання умов безвідзивного акредитива потрібна згода як бенефіціара, так і відповідальних банків.

Безвідзивний акредитив може бути непідтвердженим і підтвердженим.

При відзивному непідтвердженому акредитиві банк кореспондент лише авізує бенефіціару відкриття акредитива і не приймає ніякого власного зобов'язання платежу. Такий акредитив доцільний лише в тому випадку, якщо банк-кореспондент має позитивний досвід співробітництва з банком-емітентом, а також у країні банка-емітента політична й економічна ситуація достатньо стабільна.

Безвідзивний підтверджений акредитив характеризується тим, що банк-емітент підтверджує бенефіціару акредитив, тобто зобов'язується здійснити платіж по документах, які відповідають акредитиву і подані у встановлений термін. У цьому випадку бенефіціар, поряд із зобов'язанням банку, який відкрив акредитив, має юридично рівноцінне і самостійне зобов'язання банка-кореспондента здійснити платіж, що значно підвищує ступінь забезпечення. Оскільки в більшості випадків такий акредитив підтверджується банком у країні експортера, політичний ризик і ризик переказу коштів виключається.

У залежності від засобу використання акредитиви мають такі конструкції: акредитив із платежем по пред'явленні; акредитив, що передбачає акцепт тратт бенефіціара; акредитив із розстрочкою платежу; акредитив із червоною обмовкою; револьверний акредитив; акредитив, що передбачає негоціацію тратт бенефіціара; акредитив «стенд бай» (резервний акредитив); переказний акредитив. Крім того, використовуються такі конструкції акредитива, як акредитив «back-to-back» і переуступка виручки по акредитиву (цесія).

Акредитив із платежем по пред'явленні припускає, що розрахунки з бенефіціаром здійснюються безпосередньо після надання вказаних документів, якщо дотримані умови акредитива.

При акредитиві, що передбачає акцепт тратт бенефіціара (рамбурсному акредитиві), бенефіціар може вимагати, щоб після виконання умов по акредитиву тратта, що він виставив на покупця, була повернута йому банком-емітентом або банком-кореспондентом та забезпечена акцептом. Замість платежу відбувається акцепт тратти, що бенефіціар може передати своєму банку або для платежу в день настання терміна, або для обліку. Це дозволяє надати імпортеру відстрочку платежу.

Акредитив із розстрочкою платежу відрізняється тим, що бенефіціар одержує платіж не при подачі документів, а в більш пізній термін, передбачений в акредитиві. Такий акредитив близький до попереднього, проте з тією відмінністю, що в попередньому випадку бенефіціар має можливість здійснити облік тратти банком, а в другому тратта відсутня.

Акредитив із “червоною обмовкою” (акредитив з авансом) відрізняється тим, що продавець може вимагати від банка-кореспондента аванс на обговорену суму під письмове зобов'язання бенефіціара надати в термін відвантажувальні документи. Виплата авансу здійснюється за рахунок банка-кореспондента, але під відповідальність банку, що відкрив акредитив.

Револьверний акредитив полягає в тому, що покупець дає розпорядження поставляти замовлений товар визначеними партіями через визначені проміжки часу (договір про постачання партіями). Відповідно до цього графіку і здійснюються платежі по револьверному акредитиву, що покриває вартість часткових поставок. При використанні першої суми, автоматично набирає сили наступний частковий платіж і т.д. Револьверний акредитив може бути кумулятивний і некумулятивний. Кумулятивний означає, що суми невикористаних або не цілком використаних часток можуть бути додані до часток, що залишаються. Некумулятивний акредитив припускає, що термін використання своєчасно не затребуваних сум минає.

Акредитив із негоціацією (купівлею-продажем) тратт бенефіціара (комерційний акредитив) являє собою товарний акредитив, виставлений банком-емітентом у його національній валюті й адресований безпосередньо бенефіціару акредитива. Доставка адресату відбувається, в основному за посередництвом банка-кореспондента. У кредитному листі банк-емітент дає бенефіціару повноваження виставити вексель на нього, на іншого трасата, зазначеного в акредитиві, або на утримувача акредитива. Цей вексель може бути пред'явлений бенефіціаром разом з оригіналом кредитного листа і документами, що вказуються в ньому, для негоціації банку. За умови, що банк предстаить правильні документи, банк-емітент гарантує оплату векселя. Найбільш частий варіант комерційного акредитива припускає негоціацію в любому банку.

За допомогою акредитива “stand-by” (резервного акредитива) можуть бути гарантовані такі платежі і послуги:

- виплата по векселях, що підлягають оплаті по пред'явленні;

- погашення банківських кредитів;

- оплата товарних поставок;

- постачання товарів за договором;

- виконання договорів підряду на виконання робіт або надання послуг.

Акредитив “stand-by” є інструментом, подібним із гарантіями, що у силу свого документарного характеру підпорядковуються Уніфікованим правилам документарних акредитивів. Якщо гарантоване платіжне зобов'язання не виконане, бенефіціар спонукає банк виконати його, представивши разом із копіями відвантажувальних документів, що відповідають акредитиву, заяву про те, що наказодатель акредитива не виконав свої зобов'язання.

Переказний акредитив дозволяє торговому посереднику передати своє право на одержання коштів по акредитиву клієнта іншому постачальнику і тим самим дозволяє йому оформляти угоди з обмеженим використанням власних коштів. При цьому торговому посереднику його покупець виставляє безвідзивний акредитив. Останній повинний бути трансферабельний. Після одержання торговим посередником від банку повідомлення про відкриття на його користь акредитива, він може доручити останньому перевести акредитив на свого постачальника (другого бенефіціара). При цьому банк зобов'язаний перевести акредитив тільки в межах і в порядку, на які бенефіціар дав свою згоду. Витрати по переказу акредитива, як правило, відносяться за рахунок посередника. Після того, як постачальник відвантажив товар і представив документи, він одержує від банку, який авізує або підтверджує, договірний платіж. Документи направляються в банк, що переказує, який після цього дебетує торгового посередника. Останній передає свій рахунок-фактуру, виставлений на покупця, що переказує банку й в обмін на це одержує рахунок свого постачальника. Сума рахунку посередника, яка вища на торгову маржу, ніж сума рахунку постачальника, записується в кредит торговому посереднику. На закінчення, рахунок-фактура торгового посередника разом з іншими документами направляється банку-емітенту.

У випадку, якщо торговий посередник хоче перевести свою вимогу по акредитиві постачальнику, у його розпорядженні є дві можливості: акредитив “back-to-back” (компенсаційний) і переуступка виручки по акредитиву (цесія).

При виконанні розрахунків із використанням акредитива “back-to-back”, банк посередника відкриває зустрічний акредитив на користь постачальника й обмовляє за собою право бути місцем платежу по новому акредитиву. Банк також потребує гарантій безперешкодного обміну рахунками-фактурами, оскільки основний акредитив, відкритий на користь посередника, неможливо використовувати з виставленим постачальником рахунком із зустрічного акредитива.

Якщо промислові підприємства поступаються частиною виручки по акредитиву субпостачальникам матеріалів, деталей і т.д., ця операція оформляється з використанням цесії(переуступка виручки по акредитиві). На відміну від переказного акредитива, подачу документів здійснює бенефіціар. Цесія дає лише умовне забезпечення: виплата відбувається лише після здійснення платежу по акредитиву, а цесіонер не має ніякої гарантії, що бенефіціар по акредитиву в термін представить документи, що відповідають умовам акредитива.

 

Слайд 25	Слайд 26
Слайд 27	Слайд 28
Слайд 29	Слайд 30
Слайд 31	Слайд 32
Слайд 33	Слайд 34