Розділ 1. Теоретичні аспекти формування кредитного портфелю

Вступ

Інноваційний розвиток економіки України за умов становлення ринкових економічних відносин потребує нових підходів до забезпечення стабільності та ефективності функціонування всіх складових ринкової інфраструктури.

Стратегічною метою банківської системи України є забезпечення сталості її розвитку шляхом досягнення надійності, стійкості до криз, підвищення якості та ефективності її діяльності. Важливу роль у зміцненні банківської системи країни, зростанні довіри до неї вкладників та інвесторів відіграє управління банківських ризиків. У загальній сукупності банківських ризиків найбільшу питому вагу мають кредитні ризики. З огляду на пріоритетність і високу прибутковість кредитних операцій саме ці ризики с визначальними в діяльності вітчизняних і зарубіжних банків. Негативні дії кредитних ризиків обертається для банків значними втратами і є однією з найвагоміших причин їхнього банкрутства. За цих умов особливої актуальності набуває проблема регулювання кредитних ризиків банків. Причому ця актуальність підсилюється у зв'язку з приходом в Україну іноземних банків, що загострює конкуренцію на ринку банківських послуг і, відповідно, потребує від вітчизняних банків застосування ефективних механізмів забезпечення конкурентоспроможності їхньої діяльності, серед яких важливу роль відіграє управління кредитних ризиків у кредитному портфелі комерційного банку.

Як показали дослідження внаслідок фінансової лібералізації, зростаючої конкуренції, мінливості у диверсифікації фінансових ринків банки у своїй діяльності все частіше стикаються з широким комплексом ризиків, тому і виникла необхідність у проведенні комплексного дослідження теоретичних і прикладних аспектів регулювання кредитних ризиків банків з урахуванням нових тенденцій банківської системи України та оцінки виливу чинників ризику. Зокрема, суттєву увагу потрібно звернути на розроблення питань, пов'язаних зі стратегією і тактикою внутрішньобанківського регулювання кредитних ризиків, комплексним аналізом впливу ризикоутворювальних чинників, вибором методів регулювання кредитних ризиків та оцінкою економічної ефективності їх застосування. Адже впровадження дієвого регулювання кредитних ризиків на рівні вітчизняних банків дозволить підвищити ефективність системи управління ризиками та розвинути її від безпосереднього контролю окремих ризикових позицій до фундаментального чинника підвищення вартості банків та забезпечення фінансової стабільності банківської системи

Тема даної дипломної роботи - «Кредитний портфель комерційного банку». А тема управління кредитним портфелем в умовах фінансової нестабільності є надзвичайно актуальною на фоні фінансової кризи. Оскільки доцільність поглибленого наукового дослідження чинників кредитного ризику, становлення корпоративного управління в банківському секторі, орієнтації банківського нагляду на якість управління ризиками зумовили вибір теми і зміст дослідження.

Управління кредитним портфелем банку — надзвичайно важливий, адже кредитна діяльність комерційних банків не є централізовано регламентованою. Адже, банки повинні перевіряти якість кредитного портфелю і правильність їх класифікувати за ступенем ризику. У разі недооцінюючи кредитні ризики які виникають на стадії розглядання кредитного проекту та у процесі роботи з кредитом може зазнати великі труднощі, які призведуть до безнадійної заборгованості у структурі кредитного портфелю та в свою чергу фінансова установа може зазнати банкрутства в сучасних умовах фінансової нестабільності. Та поруч з тим, постійний контроль за кредитним портфелем дозволяє забезпечити безпеку, надійність і прибутковість кредитних операцій комерційних банків. Саме тому побудова ефективної системи управління кредитного портфелю є запорукою забезпечення ефективності та надійності здійснення кредитних операцій, необхідною умовою оптимізації системи організації кредитування в комерційних банках.

Метою дипломної роботи є визначення основних напрямків управління кредитного портфелю в комерційних банках на основі аналізу сутності, принципів та існуючих підходів до мінімізації кредитних ризиків в Україні, а також дослідження цього процесу в «Національному кредит банку».

Об'єктом дослідження даної роботи є кредитний портфель комерційного банку як важлива категорія економічного розвитку, котра впливає на стабільність, надійність та розвиток банку.

Предметом дослідження є кредитні ризики з якими банки зіштовхуються при наданні кредити своїм потенційним позичальникам.

Завдання дипломної роботи:

- Розкрити поняття та з'ясувати принципи формування кредитного портфелю;

- Роль кредитної політики при формування кредитного портфелю;

- Розкрити сучасні підходи управління кредитного портфелю;

- Визначити основні підходи до нормативного регулювання кредитного ризику;

- Проаналізувати стан та структуру кредитного портфелю ПАТ «Національний кредит банк»;

- Сформулювати основні напрямки роботи по оздоровленню кредитного портфелю банку.

При виконанні дослідження залежно від конкретних цілей і завдань використано методи економічного аналізу та вивчення економічних процесів: нормативно-розрахунковий, балансовий, групувань, вертикальний та горизонтальний аналіз, а також методи економіко-математичного моделювання.

Основою для написання дипломної роботи стали Закони України «Про банки і банківську діяльність», «Про банківський кредит», «Про інвестиційну діяльність», «Про заставу», «Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяження» та Положення Національного банку України «Про кредитування», «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями» та інші. При написанні дипломної роботи використовувалась економічна література вітчизняних, що дозволило дослідити та проаналізувати процес управління кредитного портфелю українських банків.

Конкретизувати та підійти до розкриття проблематики теми дипломної роботи з практичної точки зору дозволило використання інформації щодо організації системи кредитування в Київській філії ПАТ «Національний кредит банк». На основі проведеного аналізу було сформовано основні напрямки вдосконалення управлінню кредитного портфелю.

Для наочності в дипломній роботі відображені таблиці, схеми, діаграми.

Практичне значення даної роботи полягає в висновках та рекомендаціях, які допоможуть комерційним банкам у організації та забезпеченні системи кредитних ризиків, а отже покращенні кредитного портфеля банку та збільшення дохідності кредитних операцій.

Розділ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ФОРМУВАННЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ.