| акцизний збір – excise tax виплати на підтримання рівня життя – welfare payments витрати переливу, побічні витрати – spillover cost державний борг – public debt уникнення податків – tax evasion середня ставка оподаткування – average tax rate принцип платоспроможності – ability–to–pay principle державний бюджет – state budget державний сектор – public sector державні видатки – government expenditures державні доходи (надходження) – government revenues державні заощадження – public saving державні запозичення – public borrowing державні фінанси – public finance додана вартість – value added економічна роль держави – economic role of government забруднення довкілля – environmental pollution змішана економіка – mixed economy фінансовий рік – financial year зовнішній борг – external debt | зовнішньоекономічна політика – trade policy крива Лафера – Laffer curve монетарна політика – monetary policy непрямі податки на бізнес – indirect business taxes податкова система – tax system перерозподіл доходів – income redistribution податкові пільги – tax subsidy податок – tax податок на заробітну плату – payroll tax податок з прибутку корпорацій – corporate income tax податок з продажу – sales tax податок на спадщину і дарування – death and gift tax подвійне оподаткування – double taxation політика доходів – incomes policy сеньйораж – seigniorage фіскальна політика – fiscal policy бюджетний надлишок – budget surples |
s Контрольнi запитання
1. Які традиційні функції виконує держава?
2. Що відображає крива Лафера?
3. За допомогою яких заходів уряд може коригувати витрати переливу?
4. Які нові економічні функції виконує держава?
5. Чи завжди податкові ставки забезпечують більші податкові надходження?
6. Чому пропорційна система оподаткування відтворює нерівність у розподілі доходів між домогосподарствами?
7. Чи може державний борг спричиняти банкрутство держави?
8. Як може уряд фінансувати дефіцит державного бюджету?
9. Які основні причини виникнення кризи зовнішньої заборгованості?
10. Чи збільшує інфляція реальну вартість номінального державного боргу?
11. Які основні напрями видатків державного бюджету?
12. Чи може країна полегшити свою зовнішню заборгованість в сучасних умовах?
13. What is the difference between the budget deficit and the public debt?
14. What is the difference between avoiding taxes and evading them?
15. Why might higher tax rates or new taxes be needed for the Ukrainian government? What options might be considered?
! Впишiть номер визначення кожного термiна
| № | Термін | Визначення | № |
| 1. державний бюджет | 1. Виплати урядом особі або домогосподарству грошей (товарів і послуг), взамін яких платник нічого не отримує. | ||
| 2. мито | 2. Величина податку на одиницю оподаткування. | ||
| 3. державні закупівлі | 3. Обов’язкові платежі в державний бюджет у визначеному законодавством порядку. | ||
| 4. трансферні платежі | 4. Видатки уряду на придбання товарів і послуг. | ||
| 5. дефолт | 5. Непрямий податок що накладають на кожну одиницю товару. | ||
| 6. непрямі податки | 6. Усе те, з чого стягується податок (заробітна плата, прибуток підприємства тощо). | ||
| 7. зовнішня заборгованість | 7. Баланс доходів і видатків держави за певний проміжок часу (як правило, за рік). | ||
| 8. середня податкова ставка | 8. Графічне зображення залежності між податковими ставками і податковими надходженнями. | ||
| 9. податкова ставка | 9. Податки, які накладають на товари і послуги. | ||
| 10. податки | 10. Податки, які накладають безпосередньо на індивідів та фірми. | ||
| 11. структурна політика | 11. Податок, за якого середня ставка оподаткування вища для осіб з вищими доходами. | ||
| 12. стабілізаційна політика | 12. Відношення суми податків до величини доходів фірм та домогосподарств. | ||
| 13. протекціонізм | 13. Податок, середня ставка якого не змінюється. | ||
| 14. індивідуальний акциз | 14. Податок на імпортні товари. | ||
| 15. прогресивний податок | 15. Заходи держави, спрямовані на зміну обсягу національного виробництва, доходів, рівня зайнятості, інфляції та інших параметрів національної економіки. | ||
| 16. сеньйораж | 16. Політика захисту національних виробників від конкуренції іноземних товарів. | ||
| 17. суб’єкти оподаткування | 17. Відмова країни обслуговувати свої зовнішні борги, зокрема здійснювати чергові виплати з боргу. | ||
| 18. внутрішній борг | 18. Додаткова емісія грошей для збалансування дефіцитного державного бюджету. | ||
| 19. реструктуризація боргу | 19. Заборгованість держави домогосподарствам і фірмам даної країни. | ||
| 20. об’єкт оподаткування | 20. Зміна строку або умов сплати зовнішнього боргу. | ||
| 21. прямі податки | 21. Різниця між доходами державного бюджету і державними видатками. | ||
| 22. крива Лафера | 22. Фізичні та юридичні особи, що сплачують податки. | ||
| 23. пропорційний податок | 23. Заборгованість держави іноземним громадянам, фірмам, урядам міжнародним фінансовим організаціям. | ||
| 24. дефіцит (профіцит) бюджету | 24. Система заходів уряду, спрямованих на створення умов для усталеного економічного зростання у тривалому періоді через перебудову структури національної економіки. |
C Виберiть правильну вiдповiдь
1. Що не належить до податкової системи:
а) суб’єкти і об’єкти оподаткування;
б) одиниця виміру об’єкта оподаткування;
в) акцизний збір;
г) увізне мито;
д) платежі за комунальні послуги.
2. Яке твердження неправильне:
а) однією з основних традиційних економічних функцій держави є створення правової бази;
б) найновішою економічною функцією держави є стабілізація національної економіки;
в) важливою економічною функцією держави є захист конкуренції;
г) економічна діяльність держави може спричиняти зниження ефективності функціонування національної економіки;
д) у ринковій економіці не виникає проблеми збуту вироблених товарів і послуг.
3. Зовнішня заборгованість країни – це наслідок:
а) прямих зовнішніх інвестицій в економіку країни;
б) продажу матеріальних активів іноземцям;
в) позичання країною коштів за кордоном та продажу фінансових активів за кордон;
г) правильні відповіді – б, в;
д) правильні відповіді – а, в.
4. Що не є важливою економічною функцією держави у ринковій системі:
а) створення правової бази економіки та надання соціальних послуг;
б) захист конкуренції;
в) перерозподіл ресурсів і доходів;
г) розв’язання основних проблем організації економіки;
д) стабілізація національної економіки.
5. Який із перелічених законів України безпосередньо не стосується непрямого оподаткування:
а) “Про податок на додану вартість”;
б) “Про оподаткування прибутку підприємств”;
в) “Про акцизний збір”;
г) “Про єдиний митний тариф”;
д) усі закони стосуються непрямого оподаткування.
6. Which of the following is characteristic of public goods:
a)they are indivisible;
b)they are sold in competitive markets;
c)they are subject to the exclusive principle;
d) they can be produced only if large spillover costs are incurred.
7. Which of the following is the largest source of the tax revenues of the Ukrainian government?
a) excise taxes;
b) property taxes;
c)personal income tax;
d) value-added tax.
Ë Задачi
1. В економіці Багатії дві фірми – автомобільна і харчова. Автомобільна фірма виготовила 10 000 легкових автомобілів, які продала за 80 тис. грн кожний. Витрати автомобільної фірми становили 600 млн грн, в тому числі заробітна плата, яку виплачено працівникам – 250 млн грн. Харчова компанія виробила і продала продукції на 400 млн грн. Податкова система Багатії передбачає пропорційне оподаткування доходів фізичних осіб за ставкою 20%. Доходи домогосподарств від майна (дивіденди, рента, процент та ін.) дорівнювали 60 млн грн. Фірми і домогосподарства сплатили непрямих податків на суму 58 млн грн. Податок з прибутку сплачували за ставкою 30%. Визначте податковий тягар у Багатії, який вимірюють середньою податковою ставкою.
2. Уявімо, що в Бідасії перші 500 дол. доходу не обкладають податками. Доходи від 500 до 1 000 дол. оподатковують за ставкою 20%, від 1 000 до 1 500 дол. – 30%, а понад 1 500 дол. – 40%. Якщо Ваш дохід становить 1 800 дол., яку суму Ви сплатите у вигляді податку? Визначте середню податкову ставку. Чи є прогресивною така система оподаткування?
Тема 8
