Ћекции.ќрг


ѕоиск:




 атегории:

јстрономи€
Ѕиологи€
√еографи€
ƒругие €зыки
»нтернет
»нформатика
»стори€
 ультура
Ћитература
Ћогика
ћатематика
ћедицина
ћеханика
ќхрана труда
ѕедагогика
ѕолитика
ѕраво
ѕсихологи€
–елиги€
–иторика
—оциологи€
—порт
—троительство
“ехнологи€
“ранспорт
‘изика
‘илософи€
‘инансы
’ими€
Ёкологи€
Ёкономика
Ёлектроника

 

 

 

 


Ѕанковский процент и механизм его использовани€




—судный процент €вл€етс€ своеобразной ценой, ссужаемой во временное пользование стоимости. — теоретической точки зрени€ источником его уплаты выступает часть прибыли заемщика, полученна€ в результате использовани€ кредита.

—судный процент существует в различных видах, классифицировать которые возможно по р€ду признаков (табл. 20.1).

“аблица 20.1.  лассификаци€ видов ссудного процента

===638===

Ѕанковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Ѕанковский процент существует в различных формах, а именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе межбанковским кредитам, процента по инвестици€м в ценные бумаги и т.д.

ѕри характеристике банковского процента необходимо учитывать, что кредитное учреждение размещает в ссуду, в основном, не собственные, а привлеченные средства. ƒоход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации за посредничество при перераспределении временно свободных денежных средств. –иск невыполнени€ об€зательств перед банком по его активам превышает риск невыполнени€ об€зательств перед вкладчиками по пассивам. “аким образом, банк принимает на себ€ риск неплатежей по ссудам.  роме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк с тем, чтобы не заниматьс€ поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

¬ современных услови€х процессы развити€ рыночных отношений в экономике, в том числе в сфере кредитных отношений, определ€ют повышение роли ссудного и, соответственно, банковского процента.

ѕроцентна€ политика не только выступает важной составл€ющей среди средств денежно-кредитного регулировани€, но и получает приоритет как экономический способ управлени€ кредитными отношени€ми.

ћ≈’јЌ»«ћ »—ѕќЋ№«ќ¬јЌ»я ЅјЌ ќ¬— ќ√ќ ѕ–ќ÷≈Ќ“ј представл€ет собой совокупность элементов, посредством которых осуществл€етс€ проведение банками процентной политики и происходит реализаци€ на практике сущности ссудного процента. ¬ качестве отдельных элементов механизма выдел€ютс€:

Х способы формировани€ уровн€ процента;

Х критерии дифференциации процентных ставок;

Х методы регулировани€ нормы процента со стороны центрального банка;

Х пор€док начислени€ и взимани€ платежей по процентам;

Х источники уплаты процента;

Х взаимосв€зь процента с системой материальных интересов заемщиков;

Х место процента в формировании доходов и расходов кредитного учреждени€.

ћеханизм использовани€ ссудного процента, с одной стороны, определ€етс€ сущностью процента как экономической категории товарного производства и, с другой - зависит от целей проводимой процентной политики. ѕричем, как показывает практика, на отдельных этапах возможен приоритет субъективной направленности процентной политики в противовес его природе. ƒействительно, практика использовани€ банковского процента в нашей стране строилась в зависимости от действовавшего хоз€йственного механизма в целом и содержани€ процентной политики государства. ¬ случае изменени€ направленности последних корректировалс€ и механизм использовани€ банковского процента. Ёто про€вл€лось в изменении содержани€ отдельных элементов рассмотренного механизма и характера их взаимодействи€.

===639===

—овременный механизм использовани€ банковского процента характеризуетс€ следующим:

1. ”ровень процента определ€етс€ договором между участниками кредитной сделки с учетом соотношени€ спроса и предложени€ кредитных ресурсов.

2. ÷Ѕ –‘ перешел от пр€мого административного управлени€ нормой ссудного процента к экономическим способам регулировани€ его уровн€ посредством изменени€ платы за рефинансирование кредитных учреждений и путем маневрировани€ нормой об€зательных резервов от объема привлеченных средств, депонируемых в ÷Ѕ –‘.

3. ѕроцентные ставки по ссудам устанавливаютс€ коммерческими банками с учетом конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды и срока ее погашени€, наличи€ обеспечени€, издержек привлечени€ средств, расходов по оформлению кредита и контролю, необходимости обеспечени€ прибыльной работы банка, кредитоспособности заемщика и др.

4. ¬озрастает значение процента по пассивным операци€м банка как стимула привлечени€ во вклады временно свободных денежных средств.

5. ѕор€док начислени€ и взимани€ процентов определ€етс€ договором сторон.  ак правило, примен€етс€ ежемес€чное начисление процентов.

6. »сточник уплаты процентов в современной ситуации различен в зависимости от направлени€ кредитных вложений. ѕлатежи по кредитам в оборотные средства включаютс€ в себестоимость продукции; расходы по кредитам на приобретение основных средств, нематериальных и других внеоборотных активов относ€тс€ на прибыль предпри€ти€.

–асходы по оплате процентов за пользование банковскими кредитами уменьшают налогооблагаемую базу предпри€тий в пределах учетной ставки рефинансировани€ ÷Ѕ –‘, увеличенной на три пункта (по ссудам в рубл€х) или ставки Ћ»Ѕќ–, увеличенной на три пункта (по ссудам в иностранной валюте).

ѕроценты по просроченным кредитам не уменьшают налогооблагаемую базу.

7. ќсобенностью современного механизма использовани€ процента €вл€етс€ непосредственна€ взаимосв€зь доходов и расходов по процентам с конечными материальными интересами банка.

ќдним из основных элементов механизма использовани€ ссудного процента €вл€етс€ способ формировани€ его уровн€.

ќсновой, к которой стремитс€ процент на макроэкономическом уровне, в услови€х развити€ рыночных процессов и свободного колебани€ размера платы за кредит, €вл€етс€ средн€€ норма прибыли в хоз€йстве. ‘акторы, под воздействием которых процент отклон€етс€ от средней нормы прибыли в ту или иную сторону, подраздел€ютс€ на общие и частные.   общим факторам относ€тс€: соотношение спроса и предложени€ заемных средств; регулирующа€ направленность политики ÷Ѕ –‘; степень инфл€ционного обесценени€ денег.

===640===

„астные факторы определ€ютс€ услови€ми функционировани€ коммерческого банка, а также особенност€ми кредитного договора с заемщиком.  роме того, они различаютс€ по отдельным видам ссудного процента.

“ак, уровень депозитного процента, помимо рассмотренных выше общих факторов, зависит от:

Х уровн€ процента по активным операци€м банка;

Х срока и размера привлекаемого депозита;

Х надежности банка.

”ровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных услови€х, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждени€, предоставл€ющего ссуду.

  частным факторам, определ€ющим уровень процента по активным операци€м банка, относ€тс€:

Х объем ссуды и срок ее погашени€;

Х наличие обеспечени€ и его характер;

Х себестоимость ссудного капитала банка;

Х кредитоспособность заемщика и прочность его взаимоотношений с банком.

—ебестоимость ссудного капитала банка определ€етс€ как отношение общей суммы произведенных затрат к объему продуктивно размещенных средств. ѕроизведенные затраты относ€тс€ не ко всему ссудному капиталу, а лишь к той его части, котора€ размещена продуктивно. ƒол€ средств, не получивша€ производительного применени€, отражаетс€ в качестве накладных расходов.

—ебестоимость ссудного капитала рассчитываетс€ по формуле:

–асходы банка складываютс€ из двух основных элементов:

Х расходов по формированию ресурсов;

Х расходов по обеспечению де€тельности банка.

¬ первую группу затрат вход€т, как известно, проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков и других клиентов, включа€ займы и депозиты, проценты по выпущенным долговым ценным бумагам.

»сход€ из существующей классификации ко второй группе относ€тс€ следующие виды расходов:

Х расходы на содержание аппарата и социально-бытовые расходы;

Х расходы по операци€м с иностранной валютой;

Х расходы по операци€м с ценными бумагами, в том числе расходы от переоценки ценных бумаг, комиссии, уплаченные по операци€м с ценными бумагами и др.;

Х комиссии уплаченные, в том числе по кассовым, расчетным операци€м, полученным гаранти€м и т.д.;

Х другие операционные расходы, в том числе по оплате за обслуживание техники, информационные услуги, изготовление, приобретение и пересылку бланков, почтовые, телеграфные и телефонные расходы, амортизационные отчислени€, расходы на содержание зданий и сооружений, транспортные и другие расходы;

===641===

Х другие произведенные расходы, в том числе арендные платежи, расходы по операци€м с драгоценными металлами, валютными ценност€ми, по совершению факторинговых, лизинговых операций, операций по доверительному управлению имуществом и др.;

Х штрафы, пени, неустойки уплаченные.

—ебестоимость ссудного капитала выступает отправным моментом при определении на практике уровн€ процента по активным операци€м. ¬ерхн€€ граница ссудного процента складываетс€ в зависимости от рыночных условий. Ќижний уровень процента определ€етс€ затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционировани€ кредитного учреждени€. ќн находитс€ в пр€мой зависимости от качественного состава ресурсов кредитовани€. “ак, при увеличении доли платных средств при прочих равных услови€х растет нижний допустимый уровень процента, и наоборот.

ѕри расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:

Х уровень базовой процентной ставки, устанавливаемый на определенный период дл€ наиболее кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам;

Х надбавку за риск с учетом условий каждой отдельной сделки.

Ѕазова€ процентна€ ставка определ€етс€ исход€ из ориентировочной

себестоимости ссудного капитала и заложенного уровн€ прибыльности ссудных операций на предсто€щий период по следующей формуле:

===642===

јналогично определ€етс€ средн€€ реальна€ цена привлечени€ других видов ресурсов.

Ќадбавка за риск дифференцирует€ в зависимости ќ“ следующих критериев:

Х кредитоспособности заемщика;

Х наличи€ и характера обеспечени€ по ссуде;

Х срока предоставл€емого кредита;

Х прочности взаимоотношений клиента с банком;

Х способов начислени€ процента;

Х соблюдени€ заемщиком сроков кредитовани€.

 





ѕоделитьс€ с друзь€ми:


ƒата добавлени€: 2015-11-05; ћы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 969 | Ќарушение авторских прав


ѕоиск на сайте:

Ћучшие изречени€:

Ѕутерброд по-студенчески - кусок черного хлеба, а на него кусок белого. © Ќеизвестно
==> читать все изречени€...

1626 - | 1589 -


© 2015-2024 lektsii.org -  онтакты - ѕоследнее добавление

√ен: 0.021 с.