________________________________
(назва підприємства, установи)
| Зміст господарської операції (призначення документу) | Назва документу | Код | Організаційно – розпорядчі документи, які є підставою для оформлення документу |
| Облік основних засобів Оприбуткування основних засобів | Акт приймання – передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів | ОЗ - 1 | Накладна, розрахункові документи, технічний паспорт |
Додаток 5
Графік документообігу__________________________
(назва підприємства, установи)
| Назва документу | Створення | Перевірка | Обробка | Передача до арх. | |||||||||
| К-сть екз. | Відповідальні | Строк | Вико- навець | Хто подає | Поря-док | Строк подання | Вико-навець | Строк | Вико- навець | Строк | |||
| За виписку | За оформл. | За ви- конання | |||||||||||
| Вимога | дільниця | вироб. відділ бух- галтерія | оклад | щодня | бухг-я | 1 дільниця, 1 склад | щодня | бухгал- терія | щод-ня | бухг-я | в кінці кварт. |
Додаток 6
Робочий план рахунків*________________________
(назва підприємства, установи)
| Назва рахунку | Код | Назва субрахунку | Код | Назва аналітичних рахунків |
| 1.Основні засоби | ||||
| Основні засоби | - | - | Будівлі, споруди і т.д |
* необхідно скласти самостійно на підставі оборотно-сальдової відомості (головної книги), аналізу рахунків, за допомогою консультацій бухгалтера, якщо на базі практики немає робочого плану рахунків
Додаток 7
Перелік форм реєстрів аналітичного та синтетичного обліку_________________________
(назва підприємства, установи)
| Назва реєстру синтетичного обліку | Код | Назва реєстрів аналітичного обліку | Код |
| 1. Облік основних засобів | |||
| Журнал № 4 за кредитом рахунків 10, 11, 12, 13 і т.д. * | Інвентарна картка обліку основних засобів | ОЗ-6 | |
| Інвентарний список основних засобів | ОЗ-9 |
При застосуванні журнальної форми обліку. У випадку використання на базі практики автоматизованої форми бухгалтерського обліку реєстри синтетичного обліку формуються у відповідності до інформаційних систем обліку. Наприклад, у системі 1С: Підприємство можна одержати такі стандартні звіти: аналіз рахунку 10,11…, картка рахунку 10,11… та ін.
Додаток 8
Організація обліку витрат на виробництво і калькулювання собівартості продукції (робіт, послуг)*
| Вид виробництва (цех) | Код рахун-ку | Вид продук- ції | Метод обліку витрат | Прийом калькулю- вання | Варіант зведеного обліку | Номенкла- тура каль- куляції | Реєстри обліку | Спосіб оцінки незавершеного виробництва | Оцінка продукції (робіт, послуг) |
| Допоміжне виробництво | - | - | - | - | Журнал № 5, розділ ІІІ** | Виробнича с/в на підставі інвентаризації | Для власних потреб –вир. с/в цеху | ||
| Ремонтний цех | 23/1 | Ремонт обладнан-ня | Поза- мовний | Комбіно- ваний | Безнапів- фабри- катний | Загально- виробничі витрати | |||
| * даний додаток необхідно складати лише в тому випадку, якщо на базі практики здійснюється виробнича діяльність ** при застосуванні журнальної форми обліку |
Додаток 9
Організація звітності_______________________________________
(назва підприємства, установи)
| Форма звітності | Код | Період | К-сть екз. | Місце подання | Строки | Джерела створення (реєстри обліку) | |
| аналітичного | синтетичного | ||||||
| Баланс і т.д. | Рік | Управління статистики | До 20.02 | Журнали, відомості* | Головна книга* | ||
| * при застосуванні журнальної (журнально-ордерної форми) обліку. У випадку використання на базі практики автоматизованої форми бухгалтерського обліку реєстри обліку формуються у відповідності до інформаційних систем обліку. Наприклад, у системі 1С: Підприємство - можна одержати наступні реєстри: аналітичного обліку - аналіз рахунку по субконто, журнал-ордер і відомість по субконтно та ін., синтетичного обліку – оборотно-сальдова відомість. |
Додаток 10
Оборотна відомість по синтетичних рахунках бухгалтерського обліку*___________________________*
(назва підприємства, установи)
За ________ квартал _________ року
| Номери і назви рахунків | Сальдо на початок кварталу | Обороти за квартал | Сальдо на кінець кварталу | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| * у випадку використання на базі практики комп’ютеризованої форми бухгалтерського обліку відомість формується автоматично |
