Экономическая сущность факторинга

Факторинговые услуги предоставляются специализированными факторинговыми компаниями или коммерческими банками.

Слово «factor» в переводе с английского означает фактор, маклер, посредник. Под факторингом обычно понимают деятельность специализированного учреждения по взысканию денежных средств с должников своих клиентов и управлению его долговыми требованиями.

В развитых странах Факторинговые компании, кроме собственно факторинга, оказывают еще ряд сервисных услуг. Например, постановка бухгалтерского учета, ведение дебетовой бухгалтерии, подготовка разнообразных статистических материалов.

Большое значение факторинговое обслуживание приобретает для субъектов малого предпринимательства. Факторинг позволяет им сконцентрироваться на производственных проблемах, ускорить получение большей части платежей, гарантировать полное погашение задолженности и уменьшить расходы по ведению счетов. Все это благоприятно отражается на финансовом положении предприятий.

Каковы же главные преимущества факторинга?

Во-первых, факторинг позводяет сократить срок платежа, что в свою очередь уменьшает риск, связанный с платежеспособностью клиента. Во-вторых, фактор-фирма(банк) берет на себя услуги по ведению бухгалтерского учета в отношении своих требований. Это позволяет избежать предприятию трудоемкой работы, сэкономить расходы и пр. В-третьих, фактор-фирмы, принадлежащие крупным коммерческим банкам заставляют оплачивать счета в срок. Нарушение сроков оплаты в случае использования факторингом может амым негативным образом сказаться на деловой репутации фирмы.

Основными участниками факторинговой сделки выступают:

- факторинговая компания или факторинговый отдел банка;

- клиент (поставщик товара – кредитор) – фирма заключившая соглашение с факторинговой компанией;

- фирма- покупатель товара.

Схема факторинговой операции выглядит следующим образом:

– факторинговый договор

2 – передача имущества (товар, услуга)

2а – требования, возникшие из операции (2)

2б – переход права на требования по договору факторинга

3 – передача документации (счетов)

3а – требования от фактора к дебеторам

4 – передача денег за переуступку требований

5 – оплата счетов по требованиям

Взаимоотношения между факторинговой компанией и клиентом по осуществлению операций регулируются факторинговым договором. Следует отметить, что перед заключением договора компания очень внимательно изучает финансовое и экономическое положение клиента, вид его деятельности, конъектуру рынка. Особое внимание факторинговая компания обращает на деловую репутацию клиента: число контрагентов по сделкам, характер деловых связей и т.д.

Если фирма-кредитор стала клиентом фактоирнговой компании, то она направляет ей все счета фактуры, выставленные на покупателей. Факторинговая компания изучает их и определяет платежеспособность покупателей. Клиент должен получить согласие на оплату, по каждому документу. На это дается срок от 24-часов до 2-3 дней. Цена факториногового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента, качества долговых требований, объема операций. В мировой практике она состоит из двух частей: комиссионных и процентов за досрочную оплату представленных документов. Размер комиссионного вознаграждения обычно устанавливается в пределах 1,5 – 2,5 процентов. С увеличением объемов сделки растет и сумма вознаграждения.

Высокая стоимость факторинговых услуг может быть оправдана такими плюсами как ускорение оборота капитала, устранение риска неплатежа со стороны покупателей, снижение издержек обращения.

В условиях низкой платежеспособности покупателей и их дебиторской задолженности значение факторигна для субъектов предпринимательства неоспоримо. Применение факторинга в деятельности предпринимателей позволяет им получить гарантию платежа, избавляет их от необходимости брать дополнительные дорогостоящие кредиты в банках.