Комісійні й довірчі операції банків

Комісійні й довірчі операції банків.

а) прийняття векселів на інкасо;

Інкасо — банківська операція, за допомогою якої банк із доручення свого клієнта одержує на підставі розрахункових документів належні йому кошти від підприємств за відвантажені на їх адресу товарно- матеріальні цінності й зроблені послуги й зараховує ці кошти на його рахунок у банку.

б) доміциляція векселів;

Доміциляція векселів - це визначення у векселі особливого місця платежу, що відрізня­ється від місця проживання (знаходження) платника за векселем, призначення платником за векселем якої-небудь третьої особи (до- міциліата). Такі векселі називаються доміцильованими. Найчастіше такими третіми особами є банки, і банк у цьому випадку стає платником (доміциліатом).

в) зберігання векселів (оригіналів, копій та екземплярів);

г) купівля, продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів.

Похідні цінні папери - цінні папери, механізм випуску та обігу яких пов'язаний з правом на придбання чи продаж протягом строку, встановленого договором, цінних паперів, інших фінансових та/або товарних ресурсів. (ЗУ Про ЦП і ФР)

Податковий кодекс 14.1.45.

Дериватив - стандартний документ, що засвідчує право та/або зобов'язання придбати чи продати у майбутньому цінні папери, матеріальні або нематеріальні активи, а також кошти на визначених ним умовах. Стандартна (типова) форма деривативів і порядок їх випуску та обігу встановлюються законодавством.

До деривативів належать:

14.1.45.1. своп - цивільно-правова угода про здійснення обміну потоками платежів (готівкових або безготівкових) чи іншими активами, розрахованими на підставі ціни (котирування) базового активу в межах суми, визначеної договором на конкретну дату платежів (дату проведення розрахунків) протягом дії контракту;

14.1.45.2. опціон - цивільно-правовий договір, згідно з яким одна сторона контракту одержує право на придбання (продаж) базового активу, а інша сторона бере на себе безумовне зобов'язання продати (придбати) базовий актив у майбутньому протягом строку дії опціону чи на встановлену дату (дату виконання) за визначеною під час укладання такого контракту ціною базового активу. За умовами опціону покупець виплачує продавцю премію опціону;

14.1.45.3. форвардний контракт - цивільно-правовий договір, за яким продавець зобов'язується у майбутньому в установлений строк передати базовий актив у власність покупця на визначених умовах, а покупець зобов'язується прийняти в установлений строк базовий актив і сплатити за нього ціну, визначену таким договором.

Усі умови форварду визначаються сторонами контракту під час його укладення.

Укладення форвардів та їх обіг здійснюються поза організатором торгівлі стандартизованими строковими контрактами;

14.1.45.4. ф'ючерсний контракт (ф'ючерс) - стандартизований строковий контракт, за яким продавець зобов'язується у майбутньому в установлений строк (дата виконання зобов'язань за ф'ючерсним контрактом) передати базовий актив у власність покупця на визначених специфікацією умовах, а покупець зобов'язується прийняти базовий актив і сплатити за нього ціну, визначену сторонами контракту на дату його укладення.

Ф'ючерсний контракт виконується відповідно до його специфікації шляхом постачання базового активу та його оплати коштами або проведення між сторонами контракту грошових розрахунків без постачання базового активу.

Виконання зобов'язань за ф'ючерсом забезпечується шляхом створення відповідних умов організатором торгівлі стандартизованими строковими контрактами;

Форвардний контракт – угода між двома контрагентами про умови здійснення операції з базовим інструментом(активом), яка відбудеться у майбутньому

Ф’ючерсний контракт – угода між продавцем і покупцем, з одного боку, і кліринговою палатою біржі з іншого, про поставку (прийняття) стандартної кількості базових інструментів за узгодженою ціною на конкретну дату в майбутньому.

Опціон - один з видів строкових угод, що дає власнику (покупцю даного цінного паперу) право на купівлю або продаж через визначений час за наперед обумовленою ціною певного виду фінансового активу. Цей цінний папір дає його власнику право виконати чи не виконати угоду

Своп-контракт - угода між контрагентами про обмін певної кількості базових інструментів на визначених умовах в майбутньому.