Потребности предприятия в денежных средствах удовлетворяются также за счет получения кредита в банке.
Кредитование – это одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности, которое осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров.
Основным является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.
Основные условия кредитного договора:
§ срок кредита,
§ валюта кредита,
§ уровень процентной ставки,
§ условия выплаты процентов,
§ условия погашения основного долга.
Кредитование предприятий осуществляется на основании определенных принципов:
1. Принцип возвратности (полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме).
2. Принцип срочности (необходимость возврата кредита в определенный срок, а не в любое удобное для заемщика время).
3. Принцип платности (кредит предоставляется с условием его возврата с процентами).
4. Принципматериальной обеспеченности (необходимость обеспечения защиты интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств).
5. Принципцелевого характера кредита выражается в необходимости целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора.
Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков.
На основании срока погашения кредита выделяют:
- онкольные кредиты (предоставляется без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора);
- краткосрочные кредиты (предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев);
- среднесрочные кредиты (предоставляются на срок до 1 года);
- долгосрочные кредиты (используются, как правило, в инвестиционных целях).
По способу погашения кредита различают:
- кредиты, погашаемые единовременным взносом;
- кредиты, погашаемые в рассрочку.
По способу взимания ссудного процента выделяют:
- кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения;
- кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
- кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.
В зависимости от наличия обеспечения различают:
- доверительные кредиты (бланковые). Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Данные кредиты применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке;
- обеспеченные кредиты. Являются основной разновидностью современного банковского кредита;
- кредиты под финансовые гарантии третьих лиц. Выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить, нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.
По целевому назначению выделяют:
• кредиты общего характера;
• целевые кредиты.
ТЕМА: Договорные отношения предпринимателей с хозяйствующими партнерами
1. Сущность и виды сделок.
2. Понятие, содержание и форма договора.
3. Виды договоров.
4. Порядок заключения договора.
5. Изменение и расторжение договоров.
