Нормативно-правовые документы

Функции денег

Если рассматривать функции денег внутри страны, то можно назвать следующие:

· деньги являются мерой стоимости;

· деньги являются средством платежа;

· деньги являются средством обращения;

· деньги являются средством накопления.

Формы и виды денег, их эволюция.

Принято выделять три основных вида денег:

1. товарные деньги;

2. полноценные (металлические) деньги;

3. неполноценные (кредитные) деньги.

В рамках вида денег выделяются формы денег. Под формой денег понимается внешнее выражение (воплощение) определённого вида денег. Так, например, современные кредитные деньги имеют несколько форм воплощения: бумажные деньги, депозитные деньги и квазиденьги.

Исторически, смена одних форм денег на другую была обусловлена развитием общественных и экономических отношений, в процессе которых происходил отбор тех форм денег, которые были способны в данный период наиболее адекватно выполнять функции денег. Схематически процесс эволюции денег отражён на рисунке.

Сущность и виды кредитных денег.

Кредитный деньги – одна из форм денежных средств, представляющих собой неразменные на золото банкноты. Такие кредитные деньги, как правило, выпускаются ЦБ, а в их основе лежат банковские вклады.

Вексель – это ценная бумага в виде долгового обязательства, оформленного в письменной форме. Суть документа проста. Должник обязуется выплатить оговоренную сумму векселеполучателю в конкретную дату (оговаривается в векселе) и в установленном месте.
Банкноты – кредитные средства, которые эмитируются центральными банками страны. Первоначально такие деньги были обеспечены вдвойне – они имели коммерческую и золотую гарантию.
Чек – одна из форм кредитных денег. Такой документ – это приказ владельца счета в банке на передачу определенной суммы предъявителю чека.
Депозитные деньги – еще один вид кредитных средств. Их особенность – выражение ценности товарных ресурсов не в бумажном эквиваленте, а в виде числовых записей на счетах банка.
Электронные деньги – одна из самых новых форм обращения кредитных денег. Ее особенность – вращение в информационных сетях.
Кредитные карты – один из видов кредитных денег, электронный финансовый инструмент, но своей сути это непрямое средство обращения. Задача кредитных карт – обеспечение оборота денег в дистанционной форме.

Классическая и современная банкнота, ее отличие от векселя.

Банкнота — это особый вид кредитных денег выпускаемый эмиссионным банком страны и представляет собой бессрочное долговое обязательство и обеспечивается гарантией центрального банка, который во многих странах является государственным.

Классическая банкнота имела характерные черты:

выпускалась эмиссионным банком взамен коммерческих векселей;
имела по закону золотое обеспечение и была размена на золото;
имела двойное обеспечение (вексельное — товарное и золотое).

для современной банкноты характерны следующие свойства:

она не имеет золотого обеспечения и не разменна на золото;
эмиссия осуществляется не только в порядке кредитования товарооборота, но в порядке банковского кредитования государства.

Основные отличия банкноты от векселя:

1. По векселю должником является фирма, частное лицо, по банкноте - Центральный банк (эмиссионный);

2. Банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов, поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством - всеобщей обращаемостью. Вексель же имеет лишь частичную гарантию и не является всеобщим платежным средством.

3. Банкнота - бессрочное обязательство. Обращение векселей ограничивается сроком их платежа.

Электронные деньги: их особенности и виды.

Электронные деньги - это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критерия:

Фиксируются и хранятся на электронном носителе.

Выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.

Принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.

Денежная система: понятие и основные элементы.

Денежная система – это сложившиеся исторически и закреплённое законодательством устройство денежного обращения в стране. Денежная система определяет денежный знак, имеющий хождение в данном государстве.

Различают два типа денежных систем:
1) системы металлического обращения

2) системы обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами.

Металлические системы делятся на 2 типа:

1) Биметаллические – сербро и золото

2) Монометаллические – только золото

Типы денежных систем и их основные виды: биметаллизм, монометаллизм, кредитно-бумажные денежные системы.

Биметаллизм- это денежные системы, при которых государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя благородными металлами – золотом и серебром. При этом осуществляется свободная чеканка монет из этих металлов и неограниченное обращение.

Монометаллизм – денежные системы, где всеобщим эквивалентом служит один денежный металл. Одновременно в денежном обращении функционируют другие денежные знаки: банкноты, казначейские билеты и разменные монеты. Эти знаки свободно обмениваются на основой денежный металл.

Кредитно-бумажные системы – окончательно утвердились после мирового кризиса. Это система неразменных на золото бумажных и кредитных денег, разменных монет. Произошел переход от товарных денег к символическим и кредитным деньгам.

Мировые валютные системы, их эволюция.

МВС – это совокупность экономических отношений в мировой хозяйственной сфере, связанных с функционированием валюты. Основой валютной системы является валюта.

МВС представляет собой:

1) Определенный набор международных платежных средств

2) Режим обмена валют

3) Регламентацию форм международных расчетов

4) Статус межгосударственных институтов, регулирующих валютные отношения

Этапы МВС:

1) Парижская валютная система(1816-1914) – золотовалютный стандарт

2) Генуэзская валютная система(1922-1944) – золотодевизный стандарт

3) Бреттон-Вудская валютная система(1944-1976)

4) Ямайская валютная система(1976-наши дни)

Международные финансы. Мировой финансовый рынок, его функции, сегменты, участники, индикаторы.

Мировой финансовый рынок – часть мирового рынка ссудного капитала, совокупность спроса и предложения на капитал кредиторов и заемщиков разных стран.

Функции:

1) Аккумуляция свободных денежных средств и их перераспределение между остальными отраслями.

2) Ускорение и рост эффективности производства.

В рамках мирового финансового рынка выделяют следующие сегменты:

1) Национальный финансовый рынок

2) Международный финансовый рынок(мировой денежный рынок и мировой рынок капитала)

Денежный оборот: понятие и его структура.

Денежный оборот – это система, образованная движением денег в наличной и безналичной формах при обслуживании ими процессов производства, распределения, обмена и потребления товара, а также нетоварных платежей и расчетов.

Делится на наличный и безналичный обороты.

Основные каналы денежного обращения действуют между:

1) Предприятием и банками

2) Различными банками

3) Предприятиями и организациями

4) Государством, предприятием и гражданами

5) Предприятием и небанковскими кредитными структурами.

Организация наличного и безналичного денежного оборота в России.

1) В наличном обороте регулирование оборото осуществляется на основе единой законодательной базы. Участниками расчетов являются плательщики и получатели. Кредитные отношения отсутствуют. Форма передачи денег – передача денег плательщиком получателю.

2) В безналичном обороте регулирование оборота также оборото осуществляется на основе единой законодательной базы. Денежная единица едина для обоих оборотов. Участниками расчетов являются плательщики, получатели и банки. Участники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах. Форма передачи денег – перечисление денег производится путем записей по банковским счетам.

Особенности эмиссии наличных и безналичных денег

Наличная эмиссия осуществляется путем дополнительного выпуска в обращение денежных знаков – банкнот и монет.

Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа; средства обращения.

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении.

Монополия на эмиссию наличных денег принадлежит государственному ЦБ.

Безналичная денежная эмиссия представляет собой увеличение объемов средств на банковских счетах в процессе проведения банками активных операций

Безналичная эмиссия денег первична по отношению к наличной эмиссии. Банк выдает наличные деньги клиентам, если у них есть денежные средства на банковских счетах, и в пределах этих средств.
Наличные и безналичные деньги имеют одну природу и тесно взаимосвязаны. В процессе своего функционирования они могут переходить из одной формы в другую.

Безналичные расчеты: принципы организации, формы и инструменты.

Безналичным расчетам называется такой оборот денег, который производится при изменении записей в банковских счетах. Он осуществляется путем перечисления денежных средств по банковским счетам в безналичной форме, т.е. в форме записей на счетах

Преимущества:

1) Контроль денежного оборота

2) Расширение кредитных возможностей банковской системы

3) Ускорение оборота денежных средств и оборот материальных ресурсов.

Формы - платежные поручения, аккредитивы, расчеты по инкассо, чеки.

Инструменты – векселя, платежные карты.

Закон денежного обращения. Денежная масса и ее агрегаты.

Это экономический закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения.

Уравнение И. Фишера(1911) – M x V = P x Q

М – масса денег в обращении. V – скорость обращения денег. P – средняя цена товаров и услуг.

Q – количество проданных товаров и оказанных услуг.

Денежная масса – совокупность наличных денег в обращении остатков безналичных средств на счетах физических, юридических лиц и государства.

Денежные агрегаты – показатели структуры денежной массы, денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности. Система денежных агрегатов иерархична – каждый последующий агрегат включает предыдующий.

Денежные реформы: виды и цели применения.

Денежная реформа – это преобразование денежной системы, проводимой государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения страны. Делятся на радикальные и частичные.

1) Нуллификация – аннулирование сильно обесцененной единицы и введение новой валюты.

2) Реставрация – восстановление прежнего содержания денежной единицы.

3) Ревальвация – увеличение валютного курса к доллару.

4) Девальвация – уменьшение золотого содержания денежной единицы.

5) Деноминация – уменьшение масштаба цен.

Главная цель – пополнение казны государства, упорядочение денежного обращения и укрепление всей денежной системы страны.

Инфляция: понятие, виды, причины возникновения

Инфляция – повышение общего уровня цен на товары и услуги на длительный срок.

Делится на открытую и скрытую, в свою очередь открытая делится на ценовую и товарную.

Причины развития инфляции обычно условно делят на денежные и не денежные:

Денежные причины дают первичный толчок развитию инфляционного процесса и активно влияют на его протекание:

1) Чрезмерная эмиссия денег

2) Расширение объемов кредитования со стороны кредитных учреждений

3) Хронический дефицит государственного бюджета

Не денежные причины инфляции обусловливают рост цен со стороны воспроизведенного процесса.

1) Диспропорции общественного воспроизводства

2) Монополизация экономики

3) Милитаризация экономики

4) Рост издержек производства

Направления и основные меры антиинфляционной политики.

Антиинфляционная политика – это политика, направленная на устранение причин и последствий инфляций. Делится на адаптивную и активную.

Адаптивная – обусловлена формированием условий для адаптации.

Активная – направлена на устранение причин, вызвавших инфляцию и делится на монетарную и кейнсианскую.

Монетарная:

1) Контроль за денежной массой

2) Операции на открытом рынке

3) Недопущение эмиссионного финансирования бюджета

4) Пресечение обращения денежных суррогатов

5) Проведение денежной реформы конфискационного типа

Кейнсианская – для увеличения предложения создается эффективный спрос, через увеличение государственных расходов. Приводит к росту дефицита государственного бюджета.

Особенности инфляции в России

Современную инфляцию в России нельзя рассматривать без учета политических и экономических процессов, произошедших за последние годы.

Для этого необходимо выделить 2 периода и установить причины инфляционных процессов в эти периоды.

1 период – Россия в дореформенных условиях

Важные факторы:

1) Планово-распределительная система хозяйствования

2) Милитаризация экономики

3) Расширение масштабов кредитования

4) Государственная система ценообразования

5) Формировался избыточный платежеспособный спрос у населения и предприятий

2 период – Россия при переходе к рыночным отношениям

В результате полного освобождения цен вместо рыночного равновесия в стране начался глубокий экономический кризис, приведший к гиперинфляции, а затем стагфляции экономики. Инфляция обесценила денежные накопления населения, лишила государственные предприятия возможности работать, обесценив их оборотные средства.

Цели, методы и инструменты денежно-кредитного регулирования.

Один из механизмов государственного регулирования экономики, направленное на изменение объемов денежной массы, процентных ставок, объемов кредитования и других параметров, определяющих спрос и предложение денег и стоимость национальной денежной единицы.

Общие методы: учетная политика, операции на открытом рынке, изменение обязательных резервов банков, политика учетной ставки;

Селективные методы – направлены на конкретные виды кредита, например ограничение выдачи конкретным банкам ссуд или выдачи отдельных видов кредитов. Финансы как экономическая категория. Объекты и субъекты финансовых отношений. Фонды денежных средств, формируемые отдельными субъектами.

Функции финансов. Роль финансов в рыночной экономике.

Финансы выражают экономические отношения, связанные с обеспечением источниками финансирования государственного, муниципального и частного секторов экономики, сфер производства и домашних хозяйств. Функционирование финансов направлено на эффективное развитие социально ориентированной экономики. Финансы способствуют достижению общих целей экономического развития, для чего требуются их оптимальная организация.

Функции:
1) Распределительная – распределяет внутренний валовой доход

2) Контрольная – отслеживание ход распределительного процесса

3) Регулирующая – воздействие на процесс производства

4) Стабилизирующая – обеспечение граждан стабильными экономическими условиями

5) Фискальная – сбор налогов

6) Стимулирующая – поддержка определенных секторов экономики через инвестирование.

Финансовый контроль и его роль в экономике. Виды финансового контроля.

Это совокупность действий и операций по проверке финансовых и связанных с ним вопросов деятельности субъектов хозяйствования и управления в области финансовой деятельности государства с применением специальных форм и методов. Направлена на соблюдение законности и целесообразности при образовании, распределении и использовании денежных средств.

Делится по:

По времени осуществления: предварительный(до операций), текущий(во время операций) и последующий(после операций)

По форме проведения: обязательный и инициативный

В зависимости от органов: президентский, представительных, исполнительных органов и местного управления.

По субъектам осуществления: государственный и местный.

Финансовая политика: ее масштабы, цели и основные направления

Деятельность государства по целенаправленному использованию ресурсов. Совокупность целенаправленных действий с использованием финансовых отношений.

Цели: политические(цели во внешней и внутренней политики), экономические(цели в областях экономики), социальные цели(цели в сфере общественных отношений)

Основные направления – финансовое оздоровление, реформирование финансовых отношений, стабилизация финансовых отношений.

Финансовая система: понятие, элементы, основы построения.

Совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих частей, непосредственно участвующих в финансовой деятельности. Представляет собой совокупность форм, методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий.

Финансовая система делится на государственные и муниципальные финансы(Бюджетная система, государственный кредит), финансы хозяйствующих субъектов и населения(Коммерческие организации, Некоммерческие организации, ИП, Семейный бюджет).

В Финансовая система входят Финансовые институты и Финансовые инструменты.
В финансовые институты входят: Министерство финансов, Казначейство, ЦБ, Налоговая инспекция, Фондовые валютные биржи и кредитные учреждения.

Государственный бюджет: понятие, функции и роль в экономике страны. Структура бюджетной системы РФ. Консолидированные бюджеты.
Принципы организации бюджетной системы РФ. Межбюджетный федерализм.
Бюджетный процесс, его этапы и участники.
Основные источники и состав бюджетных доходов, их классификация и формирование по уровням бюджетов.
Налоги: понятие и основные виды
Роль и особенности современной налоговой системы РФ
Классификация бюджетных расходов, их состав. Распределение расходов по уровням бюджетов.
Дефицит бюджета и его значение для экономики страны. Источники финансирования бюджетного дефицита.
Понятие профицита бюджета. Источники и направления использования профицита бюджета в России.
Государственный долг и его классификации по различным признакам. Методы управления государственным долгом.
Основные характеристики и особенности текущего Федерального бюджета РФ
Внебюджетные фонды: виды, источники формирования, направления использования.
Финансы некоммерческих организаций и учреждений. Состав доходов и расходов.
Финансы коммерческих предприятий: понятие и роль в финансовой системе. Виды коммерческих предприятий. Основные источники формирования и направления расходования финансовых ресурсов.
Финансовый механизм компании. Функции корпоративных финансов.
Внеоборотные активы предприятия, их состав и важнейшие характеристики.
Оборотные активы предприятия, их классификации и важнейшие характеристики.
Распределение выручки и оценка финансовых результатов деятельности коммерческого предприятия.
Финансы домохозяйств, их роль в финансовой системе Структура их доходов и расходов.
Источники, цели и формы сбережений домохозяйств. Роль потребительского кредита в финансах домохозяйств.
Финансовый рынок: структура, функции, участники, его роль в современной экономике.
Валютный рынок: структура, функции, участники, его роль в современной экономике.
Валютный курс, его измерение и методы регулирования.
Факторы и экономические последствия изменения курса национальной валюты
Рынок ценных бумаг: его структура и участники.
Ценные бумаги: понятие, классификация, виды. Характеристика основных видов ценных бумаг.
Роль и значение фондовой биржи, ее функции. Основные фондовые биржи РФ.
Кредит: понятие, структура и условия формирования кредитных отношений
Принципы кредитования и функции кредита.
Формы и виды кредита.
Особенности банковского и коммерческого кредита.
Характеристика современных форм кредита (лизинг, факторинг и пр).
Банковская система России, характеристика ее отдельных составляющих.
Центральный банк: его функции и роль в современной экономике.
Коммерческие банки: их виды, функции и основные операции (активные и пассивные).
Финансовый кризис, причины, меры по преодолению и последствия для России и других стран.
Единая государственная денежно-кредитная политика: понятие, цели, инструменты.
Административные и экономические, общие и выборочные методы регулирования.
Учетная политика Центрального банка и её воздействие на состояние рынка ссудных капиталов, валютного рынка.
Резервные требования Центрального банка как инструмент воздействия на денежно-кредитную сферу.
Операции Центрального банка на открытом рынке. Валютные интервенции.
Структура, экономические субъекты, финансовые посредники финансового рынка.
Задачи государственного регулирования финансового рынка. Инфраструктура финансового рынка.
Финансовые потоки на макроуровне. Международная финансовая система. Регулирование мирового финансового рынка. Международные финансовые организации.
Роль и функции рынка ценных бумаг как важнейшего сегмента финансового рынка.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Рекомендуемая литература

Базовый учебник

Финансы Учебник / В.А. Слепов, А.Ф. Арсланов, В.К. Бурлачков. - 4-e изд., перераб. и доп. Издательство: Магистр, НИЦ ИНФРА-М 2015г.

Основная литература по дисциплине

1. Финансы: учебное пособие / под ред. В.А. Слепова - М.: ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2013

2. Слепов В.А., Шубина Т.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011.

3. Слепов В.А., Шуба В.Б., Чалова А.Ю. Государственные и муниципальные финансы: учебное пособие. − Москва: ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2011.

4. Практикум по дисциплине «Финансы», сост. В.А. Слепов, О.М. Русанова / под ред. В.А. Слепова - М.: ФГБОУ ВПО "РЭУ им. Г.В. Плеханова", 2012

5. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. Е.А. Звоновой. – ИНФРА-М, 2012 (www.znanium.com)

6. Финансы. Под ред. Грязновой А.Г.

7. Князев В.Г., Слепов В.А. Финансы. Учебник. 2012 г.

8. Слепов В.А., Бурлачков В.К. Актуальные проблемы современных финансов; М., 2016.-144c.

Нормативно-правовые документы

1. Конституция Российской Федерации

2. Гражданский кодекс Российской Федерации

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации

4. Налоговый кодекс Российской Федерации

5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

6. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»

7. Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»

8. Федеральный закон от 6.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации»

9. Федеральный закон от 22.04.1996 № 38-ФЗ «О рынке ценных бумаг»

10. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

11. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

12. Федеральный закон от 10.12.2003 № 172-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

13. Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

Дополнительно

Плановая величина доходов и расходов федерального бюджета на текущий год
Дефицит и профицит бюджета на текущий год.
Резервный фонд и Фонд национального благосостояния, их величина в текущем году.
Структура и состав налоговых и налоговых доходов государственного бюджета на текущий финансовый год.