Творчески-аналитические задачи

 

Задача 1

На основании Таможенного кодекса РФ, Налогового кодекса РФ, Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», составьте определение резидентности физического лица и оформите в форме следующей таблицы:

Документ которым определяется срок	Характеристика резидента	Характеристика нерезидента

Определите проблемные вопросы резидентности физических лиц при открытии счетов и осуществлении операций.

 

Задача 2

Банк-нерезидент (резидент Латвии) обратился с просьбой в уполномоченный банк РФ открыть корреспондентский счет в рублях.

Необходимо определить:

1) перечень документов, необходимых для открытия корреспондентского счета банка-корреспондента;

2) имеют ли право филиалы уполномоченных банков РФ открывать корреспондентские счета в рублях банкам-нерезидентам?

3) имеет ли право банк-нерезидент за счет средств его клиентов на корреспондентском счете этого банка в рублях (в уполномоченном банке РФ) купить на межбанковском валютном рынке РФ иностранную валюту? Если да, то на основании каких документов;

4) как изменится перечень документов, которые подаются для открытия корреспондентского счета, если с просьбой обратится банк-резидент Германии?

 

Задача 3

1. Даны следующие котировки:

USD/CAD = 0,9731 / 0,9735               AUD/USD = 0,8906 / 0,8911

USD/CHF =1,1729 / 1,1733                 GBP/USD = 2,0362 / 2,0366

USD/JPY = 114,35 / 114,40                 EUR/USD = 1,4211 / 1,4214

 

Необходимо найти кросс-курсы:

JPY/CAD; GBP/EUR; AUD/CAD.

2. Канадский экспортер заплатил английской консультационной фирме 200 тысяч канадских долларов. Обоснуйте, сколько фунтов получит английская фирма, если курс спот на дату проведения операции был равен: 0,5038 / 0,5042 (покупка/продажа канадских долларов).

 

Задание 4

В отделение Сбербанка России обратилось ООО «Мечта» с просьбой открыть ему текущий валютный счет в долларах США.

Необходимо:

1) составить перечень необходимых документов для открытия текущего валютного счета в долларах США;

2) дать ответы на следующие вопросы:

· существуют ли ограничения в соответствии с законодательством Российской Федерации о количестве счетов, открытых для юридических лиц в иностранной валюте?

· имеют ли право банки вести номерные (анонимные) счета?

· в каких случаях в соответствии с законодательством РФ банк меняет счета клиентов? Формируются ли в данном случае новые дела по юридическому оформлению счетов?

 

Задание 5

Для расчетов с иностранным партнером фирмой «Бетта» за импортированную в Россию продукцию (оборудование для переработки сельскохозяйственного сырья) за приобретенные ООО «Мечта» товары необходимо купить 250 тыс. амер. долл. в соответствии с договором купли-продажи №1 от 01.02.2015 г.

Необходимо:

1) составить перечень документов, необходимых для открытия валютного счета по данному типу операции;

2) определить вид валютной операции;

3) составить перечень документов, являющихся основанием для покупки иностранной валюты на межбанковском валютном рынке РФ при расчете с нерезидентами по данному виду операции;

4) объяснить, должны ли копии внешнеэкономических договоров, подтверждающие необходимость исполнения обязательств в иностранной валюты удостоверяться. Кем они должны быть утверждены в случае с ООО «Мечта»?

5) составить заявку на покупку иностранной валюты.

Задача 6

Пользуясь соответствующими нормативно-правовыми актами НБУ, дать обстоятельный ответ на следующие вопросы:

1. В каких случаях банк в соответствии с законодательством обязан идентифицировать клиентов с целью предотвращения использования банковской системы для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем?

2. Кто принимает решение о необходимости предоставления уполномоченному органу информации о финансовых операциях? В течение какого периода они подлежат внутреннему финансовому мониторингу?

3. Выдвигаются ли квалификационные требования к ответственному работнику банка (филиала)? Если да, то какие?

 

Задача 7

В работе банков с документарными инкассо бывают такие случаи:

1. Клиент подал банку-ремитенту пакет финансовых и коммерческих документов для их вручения против получения платежа за экспортируемую продукцию. В инкассовом поручении был обнаружен неточный адрес плательщика (импортера). Импортер предложил провести расчеты частичными платежами представляющему банку, обосновывая это кризисным состоянием отрасли.

2. Отделение банка передало своему клиенту «под расписку» полный набор сопроводительных документов и переводной вексель со сроком оплаты через 60 дней после предъявления. В течение трех месяцев от клиента не поступило ни акцепта, ни платежа.

Своей проверкой банк установил, что клиент уже продал почти половину полученных товаров, а остаток находится на его складе. Одновременно клиент заявил, что, поскольку товары не соответствуют спецификации заказа на поставку, он намерен вернуть их зарубежному поставщику.

Клиент согласен оплатить только половину суммы этого векселя, чтобы возместить стоимость проданных товаров.

Необходимо, ссылаясь на соответствующие статьи «Унифицированных правил», объяснить действия, которые должен осуществлять инкассирующий и представляющий (авизующий) банки при указанных обстоятельствах.

 

Задача 8

1. При совершении внешнеэкономической сделки как форма расчета был избран отзывной аккредитив. Банк импортера, который находится в США, временно прекратил свою деятельность в связи с объявлением в стране чрезвычайного положения вследствие стихийного бедствия, о чем сообщил участникам аккредитива. После возобновления деятельности банка импортера срок уплаты по аккредитиву завершился. Участники расчетов по данному аккредитиву выдвигают претензии к банку относительно невыполнения платежа на счет бенефициара.

Ссылаясь на соответствующие статьи «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» дать ответы на следующие вопросы:

· несет ответственность за невыполнение платежа по аккредитиву банк импортера при вышеупомянутых обстоятельствах?

· какими должны быть действия других участников аккредитивной формы расчетов при данных обстоятельствах?

2. К авизующему банку поступила инструкция от банка-корреспондента об открытии аккредитива в пользу экспортера «А», но не точно были указаны почтовые адреса контрагентов внешнеэкономической сделки.

Объяснить действия авизующего банка в каждой отдельной ситуации, ссылаясь на соответствующие статьи «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов».

3. Экспортер откликнулся на срочную просьбу импортера и отправил ему товары самолетом, а не пароходом, как это предусматривалось условиями аккредитива. Затем он обратился с жалобой, что документы, представленные им для оплаты по аккредитиву, не приняты банком, поскольку вместо коносамента он подал авиатранспортную накладную.

Необходимо дать ответ на жалобу, а также подробно объяснить клиенту возможные пути выхода из сложившейся ситуации.

 

Задача 9

1. Клиент банка экспортирует сырье в Германию, имеет длительные и устойчивые деловые отношения с немецкой производственной фирмой, закупая ее сырье. Однако, ему поступило предложение от новых клиентов из Польши на закупку сырья.

2. Клиент банка заключил экспортную сделку с российской фирмой на поставку продукции на условиях документарного инкассо. С этой фирмой он работает впервые, ее платежеспособность и кредитная история неизвестны.

Необходимо определить:

1) использование всех ли видов банковской гарантии целесообразно в приведенных случаях;

2) охарактеризовать механизм работы банка при предоставлении гарантий такого типа.

 

Задача 10

Банк А в течение дня совершил следующие операции:

Содержание операции	Сумма, тыс. грн.
Продано долларов США	4 000
Куплено английских фунтов	5 500
Продано английских фунтов	7 400
Куплено евро	12 000
Продано евро	7 200
Куплено швейцарских франков	13 200
Продано швейцарских франков	14 000
Куплено долларов	6 000
Продано евро	4 500
Куплено долларов	3 000

 

Необходимо:

1) определить длинную и короткую валютные позиции банка после проведения каждой операции с помощью следующей таблицы:

Номер операции	Валютная позиция
	длинная		короткая
	валюта	сумма	валюта	сумма
1 2 … n

2) оценить валютную позицию на конец дня и результат покрытия длинной и короткой позиций (в случае открытой позиции);

3) рассчитать норматив риска открытой валютной позиции банка, учитывая, что регулятивный капитал банка составляет 121 000 тыс. грн.

4) сделать вывод об эффективности управления валютной позицией банка.