Км – коэффициент, учитывающий доплаты рабочим за профессиональное мастерство;
Кдоп- коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;
Кпр – коэффициент учитывающий премию, выплачиваемую рабочему;
Котч – коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды.
Таблица 16
Затраты на амортизацию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=а/100*К | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок (мет.-реж.) |
|
|
| 2 | Токарно-винторезный станок |
|
|
| 3 | Очистной барабан |
|
|
| 4 | Бегун |
|
|
| 5 | Формовочная машина |
|
|
| 6 | Литейный конвейер |
|
|
| 7 | Токарно-револьверный станок |
|
|
| 8 | Вертикально-сверлильный станок |
|
|
| Итого |
| ||
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | ||
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) |
|
|
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) |
|
|
| Итого |
| ||
Таблица 17
Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и технического обслуживания
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=К*Ак/100*Ко | Значение, руб. |
| А | Б | 1 | 2 |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок (мет.-реж.) |
|
|
| 2 | Токарно-винторезный станок |
|
|
| 3 | Очистной барабан |
|
|
| 4 | Бегун |
|
|
| 5 | Формовочная машина |
|
|
| 6 | Литейный конвейер |
|
|
| 7 | Токарно-револьверный станок |
|
|
| 8 | Вертикально-сверлильный станок |
|
|
| Итого |
| ||
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) |
|
|
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) |
|
|
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) |
|
|
| Итого |
| ||
Таблица 18
Затраты на электроэнергию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (Ny*Kмощ*Кз*Kv*tштi*Цэ*Q*A)/(КПД*Кв*100) | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок (мет.-реж.) |
|
|
| 2 | Токарно-винторезный станок |
|
|
| 3 | Очистной барабан |
|
|
| 4 | Бегун |
|
|
| 5 | Формовочная машина |
|
|
| 6 | Литейный конвейер |
|
|
| 7 | Токарно-револьверный станок |
| |
| 8 | Вертикально-сверлильный станок |
|
|
| Итого | |||
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) |
|
|
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) |
|
|
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) |
|
|
| Итого | |||
Таблица 19
Затраты на содержание производственных помещений
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (S*Кдоп*Зср*tштi*Q*A)/(Fд*Кв*100) | Значение, руб. |
| А | Б | 1 | 2 |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок (мет.-реж.) |
|
|
| 2 | Токарно-винторезный станок | ||
| 3 | Очистной барабан |
|
|
| 4 | Бегун |
|
|
| 5 | Формовочная машина |
|
|
| 6 | Литейный конвейер | ||
| 7 | Токарно-револьверный станок | ||
| 8 | Вертикально-сверлильный станок |
|
|
| Итого | |||
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) |
|
|
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) |
|
|
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) |
|
|
| Итого | |||
Таблица 20
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
| № пп. | Наименование статьи | Источник информации или расчет | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Амортизация оборудования | Таблица 16 |
|
|
| 2 | Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования | Таблица 17 |
| |
| 2а | в том числе заработная плата - 20% | Стр.2*20/100 |
|
|
| 2б | материальные затраты - 80% | Стр.2*80/100 |
|
|
| 3 | Прочие затраты - 29% от заработной платы производственных рабочих | Таблица 15 |
|
|
| 3а | в том числе зарплата - 10% | Стр.3*10/100 |
|
|
| 3б | материальные затраты - 90% | Стр.3*90/100 |
|
|
| 4 | Итого расходов за год | * |
Таблица 21
Общепроизводственные расходы
| № пп. | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| 1 | Амортизация зданий и сооружений | 3% * табл 13* 1000 |
|
|
| 2 | Затраты на капитальный и текущий ремонт | См. вар т 3* табл.13* 1000 |
|
|
| 2а | в том числе - зарплата – 20% |
|
|
|
| 2б | материальные затраты – 80% |
|
|
|
| 3 | Расходы на отопление и освещение | 4%* табл.13 * 1000 |
|
|
| 4 | Расходы на содержание производственных помещений | Таблица 19 |
|
|
| 4а | в том числе зарплата -25% |
|
|
|
| 4б | материальные затраты -75% |
|
|
|
| 5 | Прочие расходы |
|
|
|
| 5а | в том числе зарплата – 30% |
|
|
|
| 5б | материальные затраты – 70% |
|
|
|
| 6 | Итого расходов за год |
|
Таблица 22
Общехозяйственные расходы (ОХР)
| № пп | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Общехозяйственные расходы всего за год, в том числе по элементам: | стр.1а + стр.1б + стр.1в + стр.1г |
|
|
| 1а | амортизация основных фондов | 100% от ФЗП производственных рабочих |
|
|
| 1б | заработная плата | 3% от стр.1а |
|
|
| 1в | материальные затраты | 35% от стр.1а |
|
|
| 1г | прочие затраты | 50% от стр.1а |
|
|
Таблица 23
Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инвестиционного проекта
| № пп. | Статьи затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.1=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.4=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. (гр.5-гр.2) | В структуре затрат, % (гр.6-гр.3) | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 | Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 | Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 | Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 | Прочие производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||
Таблица 24
Затраты в поэлементном разрезе
| №пп | Элементы затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | В структуре, % | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 | Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 | Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 | Амортизация основных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 | Прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого |
| |||||||||
1. Расчет материальных затрат: стр.3, табл.14 + стр.2б, табл.20+ стр.3б, табл.20 + стр. 2б, табл. 21 + стр.3, табл. 21 + стр.4б, табл. 21 + стр. 5б, табл. 21 + стр. 1в, табл. 22 + стр.2, табл. 23.
2. Расчет затрат на оплату труда: (итог табл. 15 + стр.3а, табл. 20 + стр.2а, табл. 20 + стр. 2а, табл. 21 + стр. 4а, табл. 21 + стр.5а, табл.21 + стр.1б, табл. 22) / (Котч.+1)
3. Расчет отчислений на социальные нужды: стр.2, табл. 24 * Котч
4. Расчет амортизации основных фондов: стр.1, табл. 20 + стр.1, табл. 21 + стр. 1а, табл. 22.
Таблица 25
Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости
| № пп. | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродвигателей) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технологии | По новой технологии | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов |
|
|
|
|
|
|
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
| 3 | Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. нужды |
|
|
|
|
|
|
| 4 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
|
|
|
| 5 | Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
| 6 | Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
| 7 | Прочие производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
| Итого |
| ||||||
Таблица 26
Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции
| № пп | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродви-гателей) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технологии | По новой технологии | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
| 2 | Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
| 3 | Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
| 4 | Амортизация основных фондов |
|
|
|
|
|
|
| 5 | Прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
| Итого |
| ||||||
Таблица 27
Расчет прибыли и цены за единицу продукции
| № пп. | Наименование показателей | Источ-ник инфор-мации | Абсолютное значение показателей | Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции | Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией | |||
| Базовая технология | Новая технология | Базовая технология | Новая технология | Абсол.изменение (гр.2-гр.1) | Относ. изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3) | |||
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Полная себестоимость продукции, руб. | табл. 24, 25 |
|
|
|
|
|
|
| 2 | Рентабельность продукции при базовой технологии в процентах от себестоимости | 20% | 20 | - | - | - | - | - |
| 3 | Прибыль при базовой технологии, руб. | Стр.1*0,2 |
|
|
|
|
|
|
| 4 | Выручка от реализации при базовой технологии, руб. | п.1 + п.3 |
|
|
|
|
|
|
| 5 | Выпуск продукции, шт. | по вар |
|
|
|
|
|
|
| 6 | Цена за единицу продукции, руб. | п.4/ п.5 |
|
|
|
|
|
|
| 7 | Выручка от реализации при сопоставлении вариантов, руб. | стр.4 |
|
|
|
|
|
|
| 8 | Прибыль от реализации, руб. | стр.4-стр.1 |
|
|
|
|
|
|
| 9 | Амортизация основных фондов, руб. | табл. 24, 26 |
|
|
|
|
|
|
| 10 | Затраты на оплату труда, включая отчисления на социальные нужды, руб. | табл. 26 |
|
|
|
|
|
|
| 11 | Материальные затраты, руб. | табл. 24, 26 |
|
|
|
|
|
|
| 12 | Прочие расходы, руб. | табл. 24, 26 |
|
|
|
|
|
|
