ТЕМА 5. Основы налогового права РФ. Характеристика отдельных видов налогов

 

Изучение указанной темы направлено на формирование у студента компетенций: ОК-2, ОК-3, ОК-4, ОК-5, ОК-9, ПК-1.1.

1. Дайте сравнительную характеристику налогов и сборов, используя следующие критерии: сходство и различия.

Сходства

налог	сбор

 

Различия

налог	сбор

 

2. Перечислите налоги, действующие в РФ:

Федеральные налоги	Региональные налоги	Местные налоги
1.   2.   3.   4.   5.   6.   7.   8.	1.   2.   3.	1.   2.

 

3. Сгруппируйте налоги, взимаемые на территории РФ по следующим критериям:

а) прямые

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

б) косвенные

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

в) взимаемые с физических лиц

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

 

г) взимаемые с юридических лиц

__________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

д) смешанные

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

 

4. Перечислите специальные налоговые режимы, действующие в РФ:

1) __________________________________________________________

2) __________________________________________________________

3) __________________________________________________________

4) __________________________________________________________

5) __________________________________________________________

 

5. Каков порядок введения налогов на территории РФ?

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

 

6. Перечислите принципы построения налоговой системы:

‑ _________________________________________________________

‑ _________________________________________________________

‑ _________________________________________________________

‑ _________________________________________________________

‑ _________________________________________________________

‑ _________________________________________________________

‑ _________________________________________________________

‑ _________________________________________________________

 

7. Укажите элементы налогообложения:

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

 

8. Составьте схему: «Порядок взыскания налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) ‑ организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента ‑ организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств».

 

9. Составьте схему: «взыскания налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (плательщика агента) - организации, индивидуального предпринимателя».

 

10. Укажите основные ставки налогов:

Наименование налога	Ставка
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Налог на добавленную стоимость
Налог на имущество организаций

СПИСОК РЕКОМЕДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета дисциплин права.

Оборудование учебного кабинета:

‑ посадочные места по количеству обучающихся;

‑ рабочее место преподавателя;

‑ комплект учебно-наглядных пособий «Финансовое право».

Технические средства обучения:

‑ компьютер с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор.

Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. (с последующими изм.) // Российская газета. – 1993. – 25 дек.

2. О Конституционном Суде Российской Федерации: федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. № 1-ФКЗ (с последующим изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1994. – № 13. – Ст. 1447.

3. О Правительстве Российской Федерации: федеральный конституционный закон от 17 дек. 1997 г. № 2-ФКЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1997. – № 51. – Ст. 5712.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3823.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон от 31 июля1998 г. № 146-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 30 дек. 2001 г. № 195-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. 1.

8. Таможенный кодекс Таможенного Союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27 нояб. 2009 г. № 17) // Собр. законодательства РФ. – 2010. – № 50. – Ст. 6615.

9. О бухгалтерском учете: федеральный закон от 21 нояб. 1996 г. № 129-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1996. – № 48. – Ст. 5369.

10. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 13. – Ст. 1463.

11. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.

12. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: федеральный закон от 06 окт. 2003 г. № 131-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 40. – Ст. 3822.

13. О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10 дек. 2003 г. № 173-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

14. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федеральный закон от 23 дек. 2003 г. № 177-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 52 (часть I). – Ст. 5029.

15. О Счетной палате Российской Федерации: федеральный закон от 5 апр. 2013 г. № 41-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2013. – № 14. – Ст. 1649.

16. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02 дек. 1990 г. № 395-1 (с последующими изм.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492.

17. О налоговых органах Российской Федерации: закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с последующими изм.) // Бюллетень нормативных актов. – 1992. – № 1.

18. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 (с последующими изм.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. – № 27. – Ст. 920.

19. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ от 27 нояб. 1992 г. № 4015-1 (с последующими изм.) // Российская газета. – 1993. – № 6.

20. Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России): постановление Верховного Совета Российской Федерации от 27 дек. 1991 г. № 2122-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1992. – № 5. – Ст. 180.

21. О Фонде социального страхования в Российской Федерации: постановление Правительства Российской Федерации от 12 февр. 1994 г. № 101 // Российская газета. – 1994. – № 35.

22. Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: постановление Правительства Российской Федерации от 07 апр. 2004 г. № 186 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1479.

23. Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 08 апр. 2004 г. № 198 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1490.

24. Вопросы Федеральной службы страхового надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 08 апр. 2004 г. № 203 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1495.

25. Об утверждении положения о Контрольном управлении Президента Российской Федерации: указ Президента Российской Федерации от 08 июня 2004 г. № 729 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 24. – Ст. 194.

26. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 25. – Ст. 2561.

27. О Министерстве финансов Российской Федерации: постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329 // Собрание законодательства РФ – 2004. – № 31. – Ст. 3258.

28. Вопросы федеральной таможенной службы: постановление Правительства Российской Федерации от 21 авг. 2004 г. № 429 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 35. – Ст. 3637.

29. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства Российской Федерации от 30 сент. 2004 г. № 506 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.

30. О Федеральном казначействе: постановление Правительства Российской Федерации от 01 дек. 2004 г. № 703 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 49. – Ст. 4908.

31. Об обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: инструкция ЦБ РФ от 03 марта 2004 г. №111-И // Вестник Банка России. – 2004. – № 29.

32. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И // Вестник Банка России. – 2006. – №57.

33. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: Положение от 01 апр. 2003 г. № 222-П // Вестник Банка России. – 2003. – № 24.

 

Основная литература

1. Финансовое право России: учеб.пособие / отв. ред. М. В. Карасева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт: ИД Юрайт, 2012. – 369 с.                  

2. Финансовое право [Электронный ресурс]: учебник для средних специальных учебных заведений / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. – 4-e изд., испр. и доп. – М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 2013. – 352 с. – Режим доступа: http://znanium.com /bookread2.php?book=376830

3. Финансовое право России [Электронный ресурс]: учебник / Ю. А. Крохина. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 624 с. - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=474617

4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806

4.

Дополнительная литература:

1. Мусаткина, А. А. Финансовое право [Электронный ресурс]: учебное пособие / А. А. Мусаткина, Е. В.Чуклова - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 176 с. - Режим доступа: http://znanium.com /bookread2.php?book=503228

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Режим доступа: http://biblioclub.ru

3. Финансовое право [Электронный ресурс]: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. – 5-e изд., перераб. и доп. – М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 752 с. – Режим доступа: http://znanium.com

4. Налоговое право в решениях Конституц. Суда РФ 2012 г.: по материалам Х Междунар. науч.-практ. конф. 20-21 апреля 2013 г., Москва [Электронный ресурс]: сб / Сост. М. В. Завязочникова; под ред. С. Г. Пепеляева. – М.: Норма, 2014. – 256 с. – Режим доступа: http://znanium.com

4.